• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

4.13. Ответственность за нарушение валютного законодательства

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 

Ответственность за нарушение валютного законодательства несут:

—резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции;

—уполномоченные банки, проводящие валютные операции по поручению клиентов.

 

 

резиденты И НЕРЕЗИДЕНТЫ

 

имеют право:

• знакомиться с актами проверок ;

• обжаловать действия должностных лиц органов (агентов) валютного контроля.

 

обязаны:

• представлять запрашиваемые документы;

• письменно пояснять мотивы отказа от подписания акта при несогласии с результатами проверки;

• вести учет и отчитываться по валютным операциям, сохраняя документы в течение пяти лет;

• устранять выявленные нарушения.

 

Таблица 4.18

Вид нарушения

Ответственность

Нарушение порядка: — открытия и ведения счетов — купли-продажи валюты — проведения других валютных операций

Взыскание в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или необоснованно приобретенного в результате незаконных действий

• Нарушение порядка учета валютных операций, непредставление документов и информации для проверки

• Непредставление резидентами -клиентами уполномоченных банков документов, на основании которых совершается валютная операция

Штраф в пределах суммы, которая не была учтена (была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке)

•Непредставление уполномоченным банком в ЦБ РФ информации о проводимых валютных операциях в установленный срок

• Неправильное ведение учета валютных операций уполномоченным банком или его отсутствие

• Штраф в размере всей неучтенной, учтенной в нарушение установленного порядка суммы и/или суммы каждого осуществленного платежа в иностранной валюте

• Штраф в размере до 0,1% размера минимального уставного капитала или ограничение на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев

• Проведение уполномоченным банком валютных операций клиентов без обосновывающих документов, ненаправление в установленный срок в ЦБ РФ информации о валютных сделках, обладающих признаками фиктивности

• Продажа уполномоченным банком иностранной валюты клиенту либо приобретение иностранной валюты по поручению клиента с нарушением установленных требований

Ограничение на проведение операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах сроком до шести месяцев (в случае неоднократного применения мер воздействия ЦБ РФ вправе отозвать у этого банка лицензию на осуществление банковских операций)

Повторное нарушение, невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля

• Взыскание в доход государства суммы нарушений и штрафа в пределах пятикратного размера этой суммы

• Приостановление или отзыв лицензий и разрешений

• Другие санкции, установленные законодательством РФ

 

ٱ Взыскание штрафов и иных санкций с физических лиц производится органами валютного контроля в судебном порядке. С юридических лиц санкции взыскиваются во внесудебном порядке только в случае, если лицо, допустившее нарушение, не обжаловало решение органа валютного контроля в вышестоящем органе или в суде.

ٱ Должностные лица юридических лиц и физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Ответственность за нарушение валютного законодательства несут:

—резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции;

—уполномоченные банки, проводящие валютные операции по поручению клиентов.

 

 

резиденты И НЕРЕЗИДЕНТЫ

 

имеют право:

• знакомиться с актами проверок ;

• обжаловать действия должностных лиц органов (агентов) валютного контроля.

 

обязаны:

• представлять запрашиваемые документы;

• письменно пояснять мотивы отказа от подписания акта при несогласии с результатами проверки;

• вести учет и отчитываться по валютным операциям, сохраняя документы в течение пяти лет;

• устранять выявленные нарушения.

 

Таблица 4.18

Вид нарушения

Ответственность

Нарушение порядка: — открытия и ведения счетов — купли-продажи валюты — проведения других валютных операций

Взыскание в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или необоснованно приобретенного в результате незаконных действий

• Нарушение порядка учета валютных операций, непредставление документов и информации для проверки

• Непредставление резидентами -клиентами уполномоченных банков документов, на основании которых совершается валютная операция

Штраф в пределах суммы, которая не была учтена (была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке)

•Непредставление уполномоченным банком в ЦБ РФ информации о проводимых валютных операциях в установленный срок

• Неправильное ведение учета валютных операций уполномоченным банком или его отсутствие

• Штраф в размере всей неучтенной, учтенной в нарушение установленного порядка суммы и/или суммы каждого осуществленного платежа в иностранной валюте

• Штраф в размере до 0,1% размера минимального уставного капитала или ограничение на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев

• Проведение уполномоченным банком валютных операций клиентов без обосновывающих документов, ненаправление в установленный срок в ЦБ РФ информации о валютных сделках, обладающих признаками фиктивности

• Продажа уполномоченным банком иностранной валюты клиенту либо приобретение иностранной валюты по поручению клиента с нарушением установленных требований

Ограничение на проведение операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах сроком до шести месяцев (в случае неоднократного применения мер воздействия ЦБ РФ вправе отозвать у этого банка лицензию на осуществление банковских операций)

Повторное нарушение, невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля

• Взыскание в доход государства суммы нарушений и штрафа в пределах пятикратного размера этой суммы

• Приостановление или отзыв лицензий и разрешений

• Другие санкции, установленные законодательством РФ

 

ٱ Взыскание штрафов и иных санкций с физических лиц производится органами валютного контроля в судебном порядке. С юридических лиц санкции взыскиваются во внесудебном порядке только в случае, если лицо, допустившее нарушение, не обжаловало решение органа валютного контроля в вышестоящем органе или в суде.

ٱ Должностные лица юридических лиц и физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ.