• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

25.5. Офшорный банковский бизнес

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 

Офшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновид­ность офшорного предпринимательства вообще. Наряду с офшорной стра­ховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, офшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с офшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Офшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

низкое налогообложение;

облегченная и ускоренная регистрация компании;

отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со сто­роны офшорного государства;

конфиденциальность всех проводимых операций.

Основным принципом офшорного предпринимательства (не путать

с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах дея­тельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами офшор­ной страны (зоны). Офшорным банкам, как правило, запрещены кредит­ные и депозитные операции с резидентами офшора, другие сделки в мест­ных валютах.

География основных офшорных зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Офшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, нахо­дящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь офшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран­ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует около 80 офшорных территорий и более 1000 офшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут офшорные активы международных банков (рис. 25.3).

Несмотря на небольшую долю в суммарных активах международных банков (около 1%), по абсолютной величине офшорный банковский капи­тал достигает суммы в 1 трлн дол.

Позиция отдельных офшорных стран меняется: в одних зонах сокра­щается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация офшоров по показателям наи­более распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздей­ствующие сегодня на развитие офшорного бизнеса: проблема отмывания «грязных» денег и повышение открытости офшоров под «давлением» раз­витых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении офшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные эко­номические последствия еще более ощутимы. Вместе с тем не следует счи­тать офшоры «абсолютным злом» в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд офшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единица­ми Соединенного королевства. Остров Кергелен и Французская Полине­зия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Ма­дейра — территории Португалии.

Существование офшоров стимулирует международную экономиче­скую активность национальных компаний развитых стран. Снижая нало­гооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы офшорных компа­ний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам междуна­родных банков. Их реальное местонахождение — экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

Крупнейшим офшорным банковским центром по числу зарегистри­рованных банков и объему их международных активов и пассивов явля­ются Каймановы острова. По данным Банка Англии, в 2001 г. здесь было зарегистрировано 450 офшорных банков, располагающих 782 млрд дол. в активах. 364 банка были зарегистрированы на островах Гернси, Джерси и Мэн, 13 банков — на Виргинских островах и т.п.

В офшорных зонах наибольшее распространение получили три вида банковских лицензий: «А», «В» и «С». Лицензия типа «А» выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Лицензия дает право осуществ­лять операции с резидентами и нерезидентами страны в любых иностран­ных валютах. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее авто­ритетных и крупных международных банков.

По лицензии типа «В» работает большинство офшорных банков, она офшорная в классическом понимании этого термина, т.е. запрещает внутриэкономические операции, но разрешает нерезидентскую деятель­ность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами.

Лицензия типа «С» устанавливает ряд ограничений по видам ино­странных валют и типам нерезидентов, с которыми можно проводить операции. Вместе с тем получить такую лицензию офшорному банку про­ще всего. Нередко по такой лицензии работают офшорные банки, создава­емые богатыми частными лицами для управления своими финансами.

Основные термины и определения

Филиал иностранного банка и дочерний банк — полноценные банковские учреждения, оказывающие весь спектр банковских услуг в соот­ветствии с лицензией, выданной центральным банком.

Евровалюты — национальные денежные единицы, лежащие на депозитах в банках за рубежом или выдаваемые в виде кредитов и обраща­ющиеся на рынках других стран.

Офшор — центры бизнеса (режима), связанные с уменьшением или пол­ным исключением налогообложения доходов иностранных ком­паний, зарегистрированных в стране расположения центров, характеризующихся ограниченными ресурсами для собственного развития.

Вопросы для самоконтроля

Что такое транснациональный банк, в чем его сходство и разли­чия с транснациональной корпорацией?

Каковы причины универсализации банковской деятельности в мире?

Какие услуги оказывают международные банки?

Назовите институты и принципы регулирования международной банковской деятельности.

Какие интересы преследуют иностранные банки в России и рос­сийские за рубежом?

Расскажите об особенностях современного офшорного бизнеса и его роли в международном бизнесе.

Литература

Бюллетень банковской статистики Банка России, 2004.

Логинов Б.Б. Зарубежная сеть российских банков в странах СНГ и дальнего зарубежья: внешнеэкономические аспекты развития// Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 2000.

Логинов Б.Б. Новая технология мирового банковского бизнеса — бизнес в Интернет//Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 1999.

Энг М.В., Лис Ф.А., МауэрЛ.Дж. Мировые финансы/Пер. с англ. М.:ДеКА, 1998.

 

 

РАЗДЕЛ V

МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ

ТОВАРАМИ И УСЛУГАМИ —

ВАЖНЕЙШАЯ СФЕРА

МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

 

МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ

                ТОВАРАМИ И УСЛУГАМИ

Офшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновид­ность офшорного предпринимательства вообще. Наряду с офшорной стра­ховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, офшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с офшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Офшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

низкое налогообложение;

облегченная и ускоренная регистрация компании;

отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со сто­роны офшорного государства;

конфиденциальность всех проводимых операций.

Основным принципом офшорного предпринимательства (не путать

с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах дея­тельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами офшор­ной страны (зоны). Офшорным банкам, как правило, запрещены кредит­ные и депозитные операции с резидентами офшора, другие сделки в мест­ных валютах.

География основных офшорных зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Офшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, нахо­дящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь офшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран­ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует около 80 офшорных территорий и более 1000 офшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут офшорные активы международных банков (рис. 25.3).

Несмотря на небольшую долю в суммарных активах международных банков (около 1%), по абсолютной величине офшорный банковский капи­тал достигает суммы в 1 трлн дол.

Позиция отдельных офшорных стран меняется: в одних зонах сокра­щается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация офшоров по показателям наи­более распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздей­ствующие сегодня на развитие офшорного бизнеса: проблема отмывания «грязных» денег и повышение открытости офшоров под «давлением» раз­витых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении офшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные эко­номические последствия еще более ощутимы. Вместе с тем не следует счи­тать офшоры «абсолютным злом» в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд офшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единица­ми Соединенного королевства. Остров Кергелен и Французская Полине­зия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Ма­дейра — территории Португалии.

Существование офшоров стимулирует международную экономиче­скую активность национальных компаний развитых стран. Снижая нало­гооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы офшорных компа­ний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам междуна­родных банков. Их реальное местонахождение — экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

Крупнейшим офшорным банковским центром по числу зарегистри­рованных банков и объему их международных активов и пассивов явля­ются Каймановы острова. По данным Банка Англии, в 2001 г. здесь было зарегистрировано 450 офшорных банков, располагающих 782 млрд дол. в активах. 364 банка были зарегистрированы на островах Гернси, Джерси и Мэн, 13 банков — на Виргинских островах и т.п.

В офшорных зонах наибольшее распространение получили три вида банковских лицензий: «А», «В» и «С». Лицензия типа «А» выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Лицензия дает право осуществ­лять операции с резидентами и нерезидентами страны в любых иностран­ных валютах. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее авто­ритетных и крупных международных банков.

По лицензии типа «В» работает большинство офшорных банков, она офшорная в классическом понимании этого термина, т.е. запрещает внутриэкономические операции, но разрешает нерезидентскую деятель­ность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами.

Лицензия типа «С» устанавливает ряд ограничений по видам ино­странных валют и типам нерезидентов, с которыми можно проводить операции. Вместе с тем получить такую лицензию офшорному банку про­ще всего. Нередко по такой лицензии работают офшорные банки, создава­емые богатыми частными лицами для управления своими финансами.

Основные термины и определения

Филиал иностранного банка и дочерний банк — полноценные банковские учреждения, оказывающие весь спектр банковских услуг в соот­ветствии с лицензией, выданной центральным банком.

Евровалюты — национальные денежные единицы, лежащие на депозитах в банках за рубежом или выдаваемые в виде кредитов и обраща­ющиеся на рынках других стран.

Офшор — центры бизнеса (режима), связанные с уменьшением или пол­ным исключением налогообложения доходов иностранных ком­паний, зарегистрированных в стране расположения центров, характеризующихся ограниченными ресурсами для собственного развития.

Вопросы для самоконтроля

Что такое транснациональный банк, в чем его сходство и разли­чия с транснациональной корпорацией?

Каковы причины универсализации банковской деятельности в мире?

Какие услуги оказывают международные банки?

Назовите институты и принципы регулирования международной банковской деятельности.

Какие интересы преследуют иностранные банки в России и рос­сийские за рубежом?

Расскажите об особенностях современного офшорного бизнеса и его роли в международном бизнесе.

Литература

Бюллетень банковской статистики Банка России, 2004.

Логинов Б.Б. Зарубежная сеть российских банков в странах СНГ и дальнего зарубежья: внешнеэкономические аспекты развития// Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 2000.

Логинов Б.Б. Новая технология мирового банковского бизнеса — бизнес в Интернет//Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 1999.

Энг М.В., Лис Ф.А., МауэрЛ.Дж. Мировые финансы/Пер. с англ. М.:ДеКА, 1998.

 

 

РАЗДЕЛ V

МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ

ТОВАРАМИ И УСЛУГАМИ —

ВАЖНЕЙШАЯ СФЕРА

МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

 

МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ

                ТОВАРАМИ И УСЛУГАМИ