• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 

Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:

o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);

o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);

o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);

o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).

Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).

Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Таблица 5.1

График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Кредитование

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

 

 

3. Расчеты по оборудованию

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

 

4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования

 

 

 

 

 

 

 

+

+

+

 

 

 

 

5. Расчеты по наладке оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

6. Заключение договоров по поставке металла и полимера

 

 

 

 

+

+

+

+

 

 

 

 

 

 

7. Поставка материалов на склад фирмы

 

 

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

8. Расчеты по материалам

 

 

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции

 

 

 

 

 

 

+

+

+

+

 

 

 

 

10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

11. 100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

12. 100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

13.100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание: * - момент кредитования.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго-временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирова-ние складских помещений для запаса готовой продукции.

В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2).

Таблица 5.2

График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель

Стоимостное выражение показателя, тыс. руб.

Итого в год

1. Плановый период, кварталы

I

II

III

IV

 

2. Уровень освоения мощности

75%

100%

100%

100%

 

3. Объем оборота

731,4

975,0

975,0

975,0

3656,4

4. Затраты на основные материалы

337,5

450,0

450,0

450,0

1687,5

5. Доход с оборота без учета НДС

393,9

525.0

525,0

525,0

1968,0

6. Рентабельность оборота

 

 

 

 

116,7%

Примечания:

Расчет выполнен из условия объема оборота цеха - 325,0 тыс. руб./ме-сяц согласно прогнозу продаж (см. табл. 3.3).

Плановые периоды освоения мощности (кварталы) не привязаны к конкретным календарным периодам.

Таким образом, расчетная рентабельность оборота составляет около 1,2 (120%) и позволяет фирме иметь большой запас платежеспособности в случае непредвиденных изменений условий рынка сбыта готовой продукции.

Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:

o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);

o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);

o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);

o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).

Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).

Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Таблица 5.1

График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Кредитование

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

 

 

3. Расчеты по оборудованию

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

 

4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования

 

 

 

 

 

 

 

+

+

+

 

 

 

 

5. Расчеты по наладке оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

6. Заключение договоров по поставке металла и полимера

 

 

 

 

+

+

+

+

 

 

 

 

 

 

7. Поставка материалов на склад фирмы

 

 

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

8. Расчеты по материалам

 

 

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции

 

 

 

 

 

 

+

+

+

+

 

 

 

 

10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

11. 100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

12. 100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

13.100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание: * - момент кредитования.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго-временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирова-ние складских помещений для запаса готовой продукции.

В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2).

Таблица 5.2

График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель

Стоимостное выражение показателя, тыс. руб.

Итого в год

1. Плановый период, кварталы

I

II

III

IV

 

2. Уровень освоения мощности

75%

100%

100%

100%

 

3. Объем оборота

731,4

975,0

975,0

975,0

3656,4

4. Затраты на основные материалы

337,5

450,0

450,0

450,0

1687,5

5. Доход с оборота без учета НДС

393,9

525.0

525,0

525,0

1968,0

6. Рентабельность оборота

 

 

 

 

116,7%

Примечания:

Расчет выполнен из условия объема оборота цеха - 325,0 тыс. руб./ме-сяц согласно прогнозу продаж (см. табл. 3.3).

Плановые периоды освоения мощности (кварталы) не привязаны к конкретным календарным периодам.

Таким образом, расчетная рентабельность оборота составляет около 1,2 (120%) и позволяет фирме иметь большой запас платежеспособности в случае непредвиденных изменений условий рынка сбыта готовой продукции.