• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

4.3. Риски в банковской деятельности

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 

Банк, как и любой самостоятельно хозяйствующий субъект, ставит

своей главной целью получение максимального дохода при допустимом

уровне риска. Однако особенности оказываемых банком услуг

заставляют его уделять особое внимание контролю за рисками. Эти

особенности, в первую очередь, раскрываются через функции банка и

перечень осуществляемых им операций.

Выделяют четыре основные функции банка:

осуществление расчетов между хозяйствующими субъектами -

основная функция банка и присуща только ему. Иными словами, банк

обеспечивает платежный оборот, который является основой

хозяйственных взаимоотношений. Основная масса расчетов

осуществляется в безналичной форме, путем списания средств с

банковских счетов на основании представленных платежных

документов и в пределах остатка средств на счете;

привлечение средств - одной из задач банка является

аккумулирование свободных денежных средств для последующего их

распределения в виде кредитного ресурса;

размещение средств - кредит является основным источником

развития любого предприятия и, нуждаясь в свободных средствах,

субъекты вынуждены обращаться в банк;

операции на рынке ценных бумаг - покупка ценных бумаг,

является одним из видов кредитования, и банк, обладая свободными

средствами, представляет собой одного из самых активных игроков на

рынке ценных бумаг.

Таким образом, отличие банка, как предприятия заключается в том,

что он производит продукт, существенно отличающийся от продукта,

производимого в сфере материального производства - он производит

товар в виде денег и платежных инструментов, поэтому банк можно

определить, как предприятие или денежно-кредитный институт,

осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и

безналичной форме.

Из вышеперечисленных функций можно сделать вывод, что

специфика кредитной организации заключается в том, что операции,

позволяющие ей получать прибыль, совершаются за счет «чужих», или

привлеченных средств. Следовательно, наиболее остро встает вопрос

измерения риска проводимых операций: риска неполучения дохода или

риска полной потери размещенных средств, что может привести не

только к потери прибыли, но и к банкротству банка. Таким образом,

основные задачи банковского менеджмента могут быть сведены к одной

- задаче управления банковскими рисками. Причем необходимо

отметить, что эта задача не является тождественной задаче минимизации

риска, поскольку риск прямо пропорционален доходности и простое

сведение риска к минимуму может настолько уменьшить прибыль, что

вызовет отток акционерного капитала.

Следует отметить, что множество разнообразных операций,

совершаемых банком, означает и множество разнообразных видов

рисков, с которыми он сталкивается в процессе своей деятельности.

Следовательно, для успешного управления всем множеством банковских

рисков необходимо их упорядочивание с целью разработки системы

оценки и управления каждым из них. Эта задача решается с помощью

разработки систем классификации финансовых рисков.

Риски, с которыми сталкиваются банки в процессе своей

деятельности, отличаются друг от друга местом, временем и причиной

возникновения, что влияет на выбор метода управления ими.

В экономической литературе можно встретить множество

различных классификаций банковских рисков.

Так в частности, риски можно классифицировать по следующим

основаниям:

По связи с другими рисками: некоррелированный -

коррелированный, замещаемый – незамещаемый; простой, сложный (из

нескольких рисков);

По оценке масштабов последствий: катастрофический,

критический, значительный, умеренный, незначительный, малый;

По возможностям управления: явный, скрытый, измеримый,

прогнозируемый, непредсказуемый, передаваемый, непередаваемый,

управляемый, неуправляемый, прямой, косвенный;

По источнику риска: систематический, индивидуальный;

По экономическим последствиям: риск банкротства, потери

капитала, потери дохода, упущенной прибыли, не эффективных

инвестиций.

Также можно встретить классификации рисков по:

времени возникновения (ретроспективные, текущие и

перспективные);

причинам возникновения (политические и экономические);

характеру учета (внешние и внутренние);

сферам возникновения (производственные, коммерческие и

финансовые).

Интересно обратить внимание на различие в подходах к

классификации банковских рисков у отечественных и зарубежных

авторов, что связано, в первую очередь, с различиями в восприятии

риска обществом.

Так, например американский ученый П. Роуз выделяет следующие

виды рисков:

кредитный риск - вероятность того, что стоимость части активов

банка, в особенности кредитов, уменьшится или сведется к нулю;

риск несбалансированной ликвидности - риск недостаточности

наличных и привлеченных средств для того, чтобы обеспечить возврат

депозитов, выдачу кредитов и т.д.;

рыночный риск - риск неустойчивости процентных ставок,

особенно на обращающиеся на рынке ценные бумаги;

процентный риск - влияние движения процентных ставок на

маржу банковской прибыли;

риск недополучения прибыли - риск уменьшения чистой

прибыли банка;

риск неплатежеспособности - риск банкротства.

Кроме вышеперечисленных рисков, Роуз указывает, что банк в

процессе своей деятельности может также столкнуться и со

следующими рисками:

инфляционный риск - вероятность того, что повышение цен на

товары и услуги сведут к нулю покупательную способность прибыли

банка и его выплат акционерам;

валютный, или курсовой, риск - вероятность того, что изменение

курсов иностранных валют приведет к появлению у банка убытков

вследствие изменения рыночной стоимости его активов или пассивов;

политический риск - вероятность того, что изменение

законодательных или регулирующих актов внутри страны или за ее

пределами окажет негативное воздействие на прибыль, операции и

перспективы банка;

риск злоупотреблений - возможность того, что владельцы банка,

его служащие или клиенты нарушат закон, а это повлечет за собой

убытки для банка вследствие мошенничества, растраты, кражи или

других незаконных действий.

Как можно заметить, в данной классификации на первое место

выходят риски, непосредственно связанные с проводимыми банком

операциями, то есть те, управление которыми зависит непосредственно

от банка.

Если же посмотреть классификации, приводимые нашими учеными,

то здесь в первую очередь внимание обращается на макрориски, не

связанные непосредственно с банковскими операциями. Так, например

Д. Шаплыко во главу угла ставит следующие риски, влияющие на

конкурентную устойчивость банка и его надежность для клиентов:

политический - риск реставрации политической системы, не

опирающейся на общепринятые законы развития рыночной экономики;

экономический - риск отходов от законов рыночной экономики;

финансовый - риск незапланированных убытков;

экологический - риск загрязнения окружающей среды;

психологический - риск того, что люди перестанут доверять

государству, как гаранту защиты их прав и интересов;

социальный - риск разрешения конфликтов, в формах мешающих

социально-экономическому развитию страны.

С нашей точки зрения, наиболее удачно задачу построения системы

классификации с точки зрения управления рисками решила группа под

руководством У. Гулда.

Первоначально все риски, с которыми сталкивается банк в процессе

своей деятельности, были разделены на 3 группы:

финансовые - связанные с непредвиденными изменениями в

объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов;

функциональные - возникают вследствие невозможности

своевременно и в полном объеме контролировать финансово-

хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую

информацию. В отличие от финансовых рисков, их труднее

идентифицировать и определить количественно;

внешние по отношению к банку риски.

Кроме этого, каждый из видов рисков можно разделить на ряд

подкатегорий.

Финансовые риски обычно подразделяются на:

кредитный риск - означает возможность финансовых потерь

вследствие невыполнения обязательств заемщиками. Этот вид риска

возникает при осуществлении операций кредитования, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных

операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными

ценными бумагами и дилерской деятельности;

риск ликвидности - риск того, что банк не сможет своевременно

выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа

отдельных активов банка на невыгодных условиях, а также риск потери

доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие,

неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет

платных ресурсов;

ценовой риск - обозначает целую группу рисков и связан с

возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости

активов и обязательств банка. Тремя ключевыми для банка рисками,

относящимися к этой группе, являются риск изменения процентных

ставок, рыночный и валютный риски. Валютный риск и риск изменения

процентных ставок выделяют ввиду их первостепенной важности, а к

ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на

остальные активы, в первую очередь ценные бумаги. В этом случае

ценовой риск является тождественным понятию рыночного риска;

риск изменения процентных ставок - риск того, что на прибыль

банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем

уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок

возникает как результат их непостоянства и является обычным явлением

для рыночной экономики;

базисный риск - является противоположностью риску изменения

процентных ставок и связан со сдвигами в структуре процентных ставок

- асимметрии в движении отдельных процентных ставок;

валютный риск - возникает при формировании активов и пассивов

с использованием валют иностранных государств. Валютный риск

может быть обусловлен рядом факторов, среди которых выделяют

рыночный, политический, экономический и социальный. Выделяют три

составляющих валютного риска:

1. риск изменения обменного курса - риск обесценивания вложений

в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения

обменного курса;

2. риск конвертирования - связан с ограничениями в проведении

обменных операций;

3. риск открытой валютной позиции - связан с несоответствием

объемов активов и обязательств банка в иностранной валюте.

рыночный риск - обусловлен возможным воздействием рыночных

факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых

статей;

риск инфляции - один из самых неоднозначных рисков, поскольку

с одной стороны в результате инфляции происходит обесценивание

банковских активов, а с другой стороны высокая инфляция повышает доходность банковских операций и повышает платежеспособность

заемщиков из числа торговых предприятий;

риск неплатежеспособности - фактически является производным

от других рисков и связан с опасностью того, что банк не сможет

выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных

убытков превысят его собственный капитал.

Функциональные риски подразделяются на:

стратегический риск - риск, связанный с ошибками в

стратегическом управлении из-за неверного формулирования целей

организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и

неверного подхода к управлению банковскими рисками в целом;

технологический риск - риск связан с использованием различной

техники и технологий и является причиной потерь из-за расходов на

устранение неполадок в работе оборудования, несанкционированного

доступа к секретной информации и сбоями в системе электронных

платежей;

операционный риск - риск несоответствия расходов банка на

осуществление своих операций и их результативностью;

внедренческий риск - риск связан с внедрением новых технологий

и по своей сути является риском экономического освоения: риском того,

что не будет достигнута запланированная окупаемость новых

банковских продуктов, услуг, операций подразделений или технологий.

Внешние риски подразделяются на:

риск несоответствия - риск несоответствия условиям

государственного регулирования и обусловлен как непредвиденными

изменениями условий государственного регулирования, так и

возможными проблемами во внутрибанковской системе управления.

Может привести к потерям в результате санкций органов

государственного регулирования и надзора, потери репутации банка и

убыткам вследствие упущенной выгоды или прямых потерь из-за

ограничения спектра банковской деятельности или снижения

доходности операций;

риск потери репутации - риск связан с неспособностью банка

поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера.

Преимущество данной классификации заключается в том, что она в

качестве критерия разделения рисков берет не только источник их

возникновения, но и место их проявления. Фактически это

классификация по методам управления рисками.

В распоряжении банка имеется множество общих и специфических

подходов, методов и методик управления отдельными видами риска (см

таблицу 3).

Таблица 3.

Способы управления некоторыми видами финансового риска

Вид риска Подходы, методы,

техника(методика)

управления

Финансовые и

организационные

инструменты

Все виды фи-

нансового риска

Анализ, контроль, мони-

торинг, установление лими-

тов, внутренний аудит, уп-

равленческие информа-

ционные системы

Лимиты, центры отчетности,

управленческая отчетность,

положения, стандарты, инст-

рукции, регламенты

Кредитный риск Управление кредитным

портфелем, авторизация,

диверсификация, хеджи-

рование, обеспечение, ран-

жирование, ценообразо-

вание, участие в капитале,

формирование ФПГ

Резервы на случай потерь по

кредитам, кредитные рейтин-

ги

Риск ликвид-

ности

Управление активами и

пассивами, управление ба-

лансом, управление дви-

жением денежных средств,

управление фондами, актив-

ное управление портфелем,

конверсия фондов, секью-

ритизация

Первичные и вторичные

резервы, минибанки, инстру-

менты денежного рынка

Риск изменения

процентных

ставок

Управление активами и

пассивами, управление раз-

рывом, хеджирование, цено-

образование

Процентные фьючерсы, оп-

циионы, свопы

Валютный риск Управление открытой по-

зицией, хеджирование,

диверсификация

Валютные фьючерсы,

опционы, свопы, инстру-

менты денежного рынка

Чтобы преуспеть в той области деятельности, для которой

характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые

механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие

риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация;

определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий

риск и на основе полученной информации разработать и претворить в

жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска.

Методом реализации данной задачи является разработка систем

управления риском, которые позволяют руководству банка выявить,

локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и

тем самым минимизировать его влияние.

Банк, как и любой самостоятельно хозяйствующий субъект, ставит

своей главной целью получение максимального дохода при допустимом

уровне риска. Однако особенности оказываемых банком услуг

заставляют его уделять особое внимание контролю за рисками. Эти

особенности, в первую очередь, раскрываются через функции банка и

перечень осуществляемых им операций.

Выделяют четыре основные функции банка:

осуществление расчетов между хозяйствующими субъектами -

основная функция банка и присуща только ему. Иными словами, банк

обеспечивает платежный оборот, который является основой

хозяйственных взаимоотношений. Основная масса расчетов

осуществляется в безналичной форме, путем списания средств с

банковских счетов на основании представленных платежных

документов и в пределах остатка средств на счете;

привлечение средств - одной из задач банка является

аккумулирование свободных денежных средств для последующего их

распределения в виде кредитного ресурса;

размещение средств - кредит является основным источником

развития любого предприятия и, нуждаясь в свободных средствах,

субъекты вынуждены обращаться в банк;

операции на рынке ценных бумаг - покупка ценных бумаг,

является одним из видов кредитования, и банк, обладая свободными

средствами, представляет собой одного из самых активных игроков на

рынке ценных бумаг.

Таким образом, отличие банка, как предприятия заключается в том,

что он производит продукт, существенно отличающийся от продукта,

производимого в сфере материального производства - он производит

товар в виде денег и платежных инструментов, поэтому банк можно

определить, как предприятие или денежно-кредитный институт,

осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и

безналичной форме.

Из вышеперечисленных функций можно сделать вывод, что

специфика кредитной организации заключается в том, что операции,

позволяющие ей получать прибыль, совершаются за счет «чужих», или

привлеченных средств. Следовательно, наиболее остро встает вопрос

измерения риска проводимых операций: риска неполучения дохода или

риска полной потери размещенных средств, что может привести не

только к потери прибыли, но и к банкротству банка. Таким образом,

основные задачи банковского менеджмента могут быть сведены к одной

- задаче управления банковскими рисками. Причем необходимо

отметить, что эта задача не является тождественной задаче минимизации

риска, поскольку риск прямо пропорционален доходности и простое

сведение риска к минимуму может настолько уменьшить прибыль, что

вызовет отток акционерного капитала.

Следует отметить, что множество разнообразных операций,

совершаемых банком, означает и множество разнообразных видов

рисков, с которыми он сталкивается в процессе своей деятельности.

Следовательно, для успешного управления всем множеством банковских

рисков необходимо их упорядочивание с целью разработки системы

оценки и управления каждым из них. Эта задача решается с помощью

разработки систем классификации финансовых рисков.

Риски, с которыми сталкиваются банки в процессе своей

деятельности, отличаются друг от друга местом, временем и причиной

возникновения, что влияет на выбор метода управления ими.

В экономической литературе можно встретить множество

различных классификаций банковских рисков.

Так в частности, риски можно классифицировать по следующим

основаниям:

По связи с другими рисками: некоррелированный -

коррелированный, замещаемый – незамещаемый; простой, сложный (из

нескольких рисков);

По оценке масштабов последствий: катастрофический,

критический, значительный, умеренный, незначительный, малый;

По возможностям управления: явный, скрытый, измеримый,

прогнозируемый, непредсказуемый, передаваемый, непередаваемый,

управляемый, неуправляемый, прямой, косвенный;

По источнику риска: систематический, индивидуальный;

По экономическим последствиям: риск банкротства, потери

капитала, потери дохода, упущенной прибыли, не эффективных

инвестиций.

Также можно встретить классификации рисков по:

времени возникновения (ретроспективные, текущие и

перспективные);

причинам возникновения (политические и экономические);

характеру учета (внешние и внутренние);

сферам возникновения (производственные, коммерческие и

финансовые).

Интересно обратить внимание на различие в подходах к

классификации банковских рисков у отечественных и зарубежных

авторов, что связано, в первую очередь, с различиями в восприятии

риска обществом.

Так, например американский ученый П. Роуз выделяет следующие

виды рисков:

кредитный риск - вероятность того, что стоимость части активов

банка, в особенности кредитов, уменьшится или сведется к нулю;

риск несбалансированной ликвидности - риск недостаточности

наличных и привлеченных средств для того, чтобы обеспечить возврат

депозитов, выдачу кредитов и т.д.;

рыночный риск - риск неустойчивости процентных ставок,

особенно на обращающиеся на рынке ценные бумаги;

процентный риск - влияние движения процентных ставок на

маржу банковской прибыли;

риск недополучения прибыли - риск уменьшения чистой

прибыли банка;

риск неплатежеспособности - риск банкротства.

Кроме вышеперечисленных рисков, Роуз указывает, что банк в

процессе своей деятельности может также столкнуться и со

следующими рисками:

инфляционный риск - вероятность того, что повышение цен на

товары и услуги сведут к нулю покупательную способность прибыли

банка и его выплат акционерам;

валютный, или курсовой, риск - вероятность того, что изменение

курсов иностранных валют приведет к появлению у банка убытков

вследствие изменения рыночной стоимости его активов или пассивов;

политический риск - вероятность того, что изменение

законодательных или регулирующих актов внутри страны или за ее

пределами окажет негативное воздействие на прибыль, операции и

перспективы банка;

риск злоупотреблений - возможность того, что владельцы банка,

его служащие или клиенты нарушат закон, а это повлечет за собой

убытки для банка вследствие мошенничества, растраты, кражи или

других незаконных действий.

Как можно заметить, в данной классификации на первое место

выходят риски, непосредственно связанные с проводимыми банком

операциями, то есть те, управление которыми зависит непосредственно

от банка.

Если же посмотреть классификации, приводимые нашими учеными,

то здесь в первую очередь внимание обращается на макрориски, не

связанные непосредственно с банковскими операциями. Так, например

Д. Шаплыко во главу угла ставит следующие риски, влияющие на

конкурентную устойчивость банка и его надежность для клиентов:

политический - риск реставрации политической системы, не

опирающейся на общепринятые законы развития рыночной экономики;

экономический - риск отходов от законов рыночной экономики;

финансовый - риск незапланированных убытков;

экологический - риск загрязнения окружающей среды;

психологический - риск того, что люди перестанут доверять

государству, как гаранту защиты их прав и интересов;

социальный - риск разрешения конфликтов, в формах мешающих

социально-экономическому развитию страны.

С нашей точки зрения, наиболее удачно задачу построения системы

классификации с точки зрения управления рисками решила группа под

руководством У. Гулда.

Первоначально все риски, с которыми сталкивается банк в процессе

своей деятельности, были разделены на 3 группы:

финансовые - связанные с непредвиденными изменениями в

объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов;

функциональные - возникают вследствие невозможности

своевременно и в полном объеме контролировать финансово-

хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую

информацию. В отличие от финансовых рисков, их труднее

идентифицировать и определить количественно;

внешние по отношению к банку риски.

Кроме этого, каждый из видов рисков можно разделить на ряд

подкатегорий.

Финансовые риски обычно подразделяются на:

кредитный риск - означает возможность финансовых потерь

вследствие невыполнения обязательств заемщиками. Этот вид риска

возникает при осуществлении операций кредитования, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных

операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными

ценными бумагами и дилерской деятельности;

риск ликвидности - риск того, что банк не сможет своевременно

выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа

отдельных активов банка на невыгодных условиях, а также риск потери

доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие,

неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет

платных ресурсов;

ценовой риск - обозначает целую группу рисков и связан с

возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости

активов и обязательств банка. Тремя ключевыми для банка рисками,

относящимися к этой группе, являются риск изменения процентных

ставок, рыночный и валютный риски. Валютный риск и риск изменения

процентных ставок выделяют ввиду их первостепенной важности, а к

ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на

остальные активы, в первую очередь ценные бумаги. В этом случае

ценовой риск является тождественным понятию рыночного риска;

риск изменения процентных ставок - риск того, что на прибыль

банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем

уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок

возникает как результат их непостоянства и является обычным явлением

для рыночной экономики;

базисный риск - является противоположностью риску изменения

процентных ставок и связан со сдвигами в структуре процентных ставок

- асимметрии в движении отдельных процентных ставок;

валютный риск - возникает при формировании активов и пассивов

с использованием валют иностранных государств. Валютный риск

может быть обусловлен рядом факторов, среди которых выделяют

рыночный, политический, экономический и социальный. Выделяют три

составляющих валютного риска:

1. риск изменения обменного курса - риск обесценивания вложений

в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения

обменного курса;

2. риск конвертирования - связан с ограничениями в проведении

обменных операций;

3. риск открытой валютной позиции - связан с несоответствием

объемов активов и обязательств банка в иностранной валюте.

рыночный риск - обусловлен возможным воздействием рыночных

факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых

статей;

риск инфляции - один из самых неоднозначных рисков, поскольку

с одной стороны в результате инфляции происходит обесценивание

банковских активов, а с другой стороны высокая инфляция повышает доходность банковских операций и повышает платежеспособность

заемщиков из числа торговых предприятий;

риск неплатежеспособности - фактически является производным

от других рисков и связан с опасностью того, что банк не сможет

выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных

убытков превысят его собственный капитал.

Функциональные риски подразделяются на:

стратегический риск - риск, связанный с ошибками в

стратегическом управлении из-за неверного формулирования целей

организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и

неверного подхода к управлению банковскими рисками в целом;

технологический риск - риск связан с использованием различной

техники и технологий и является причиной потерь из-за расходов на

устранение неполадок в работе оборудования, несанкционированного

доступа к секретной информации и сбоями в системе электронных

платежей;

операционный риск - риск несоответствия расходов банка на

осуществление своих операций и их результативностью;

внедренческий риск - риск связан с внедрением новых технологий

и по своей сути является риском экономического освоения: риском того,

что не будет достигнута запланированная окупаемость новых

банковских продуктов, услуг, операций подразделений или технологий.

Внешние риски подразделяются на:

риск несоответствия - риск несоответствия условиям

государственного регулирования и обусловлен как непредвиденными

изменениями условий государственного регулирования, так и

возможными проблемами во внутрибанковской системе управления.

Может привести к потерям в результате санкций органов

государственного регулирования и надзора, потери репутации банка и

убыткам вследствие упущенной выгоды или прямых потерь из-за

ограничения спектра банковской деятельности или снижения

доходности операций;

риск потери репутации - риск связан с неспособностью банка

поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера.

Преимущество данной классификации заключается в том, что она в

качестве критерия разделения рисков берет не только источник их

возникновения, но и место их проявления. Фактически это

классификация по методам управления рисками.

В распоряжении банка имеется множество общих и специфических

подходов, методов и методик управления отдельными видами риска (см

таблицу 3).

Таблица 3.

Способы управления некоторыми видами финансового риска

Вид риска Подходы, методы,

техника(методика)

управления

Финансовые и

организационные

инструменты

Все виды фи-

нансового риска

Анализ, контроль, мони-

торинг, установление лими-

тов, внутренний аудит, уп-

равленческие информа-

ционные системы

Лимиты, центры отчетности,

управленческая отчетность,

положения, стандарты, инст-

рукции, регламенты

Кредитный риск Управление кредитным

портфелем, авторизация,

диверсификация, хеджи-

рование, обеспечение, ран-

жирование, ценообразо-

вание, участие в капитале,

формирование ФПГ

Резервы на случай потерь по

кредитам, кредитные рейтин-

ги

Риск ликвид-

ности

Управление активами и

пассивами, управление ба-

лансом, управление дви-

жением денежных средств,

управление фондами, актив-

ное управление портфелем,

конверсия фондов, секью-

ритизация

Первичные и вторичные

резервы, минибанки, инстру-

менты денежного рынка

Риск изменения

процентных

ставок

Управление активами и

пассивами, управление раз-

рывом, хеджирование, цено-

образование

Процентные фьючерсы, оп-

циионы, свопы

Валютный риск Управление открытой по-

зицией, хеджирование,

диверсификация

Валютные фьючерсы,

опционы, свопы, инстру-

менты денежного рынка

Чтобы преуспеть в той области деятельности, для которой

характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые

механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие

риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация;

определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий

риск и на основе полученной информации разработать и претворить в

жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска.

Методом реализации данной задачи является разработка систем

управления риском, которые позволяют руководству банка выявить,

локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и

тем самым минимизировать его влияние.