• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

Приложение 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 
153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 
170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 
187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 

 

Отчет о движении денежных средств

ОАО «Черноморец» за 2000-2001 гг.

 

 

Статья

За период

2000

2001

Код

Поступление

Расход

Поступление

Расход

I. Движение денежных средств в результате операционной деятельности

 

 

 

 

 

Прибыль (убыток) от обычной деятельности до налогообложения

10

 

177,4

 

8

Корректировка на:

 

 

 

 

 

амортизацию необоротных активов

20

544,8

х

780,7

х

увеличение (уменьшение) обеспечений

30

 

100,9

 

 

убыток (прибыль) от нереализованных курсовых разниц

40

2,42

 

 

8,2

убыток (прибыль) неоперационной деятельности

50

 

 

3,2

 

Расходы на уплату процентов

60

57,8

х

136,7

х

Прибыль (убыток) от операционной деятельности до изменения в чистых оборотных активах

70

326,72

 

904,4

 

Уменьшение (увеличение):

 

 

 

 

 

оборотных активов

80

2199,4

 

 

1272,9

расходов будущих периодов

90

 

 

 

 

Увеличение (уменьшение):

 

 

 

 

 

текущих обязательств

100

 

-508

394,7

 

доходов будущих периодов

110

 

 

 

 

Денежные средства от операционной деятельности

120

3034,12

 

26,2

 

Уплаченные:

 

 

 

 

 

проценты

130

х

57,8

х

136,7

налоги на прибыль

140

х

558,9

х

17,8

Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий

150

2417,42

 

 

128,3

Движение денежных средств от чрезвычайных событий

160

 

 

 

 

Чистое движение денежных средств от операционной деятельности

170

2417,42

 

 

128,3

II. Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности

 

 

 

 

Реализация:

 

 

 

 

 

финансовых инвестиций

180

 

х

 

х

необоротных активов

190

 

х

11,4

х

имущественных комплексов

200

 

 

 

 

Полученные:

 

 

 

 

 

проценты

210

 

х

 

х

дивиденды

220

 

х

 

х

Прочие поступления

230

 

х

 

х

Приобретение:

 

 

 

 

 

финансовых инвестиций

240

х

5

х

66,5

необоротных активов

250

х

1933,6

х

 

имущественных комплексов

260

х

 

х

 

Прочие платежи

270

х

 

х

 

Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий

280

 

1938,6

 

55,1

Движение денежных средств от чрезвычайных событий

290

 

 

 

 

Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности

300

 

1938,6

 

55,1

III. Движение денежных средств в результате финансовой деятельности

 

 

 

 

 

Поступление собственного капитала

310

 

х

 

х

Полученные займы

320

 

х

 

х

Прочие поступления

330

 

х

 

х

Погашение займов

340

х

602

х

267

Выплаченные дивиденды

350

х

 

х

 

Прочие платежи

360

х

 

х

 

Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий

370

 

602

 

267

Движение денежных средств от чрезвычайных событий

380

 

 

 

 

Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности

390

 

602

 

267

Чистое движение денежных средств за отчетный период

400

 

123,18

 

450

Остаток денежных средств на начало года

410

671,8

х

546,20

х

Влияние изменения валютных курсов на остаток денежных средств

420

 

2,42

8,2

 

Остаток денежных средств на конец года

430

546,2

х

104

х

 

 

Отчет о движении денежных средств

ОАО «Черноморец» за 2000-2001 гг.

 

 

Статья

За период

2000

2001

Код

Поступление

Расход

Поступление

Расход

I. Движение денежных средств в результате операционной деятельности

 

 

 

 

 

Прибыль (убыток) от обычной деятельности до налогообложения

10

 

177,4

 

8

Корректировка на:

 

 

 

 

 

амортизацию необоротных активов

20

544,8

х

780,7

х

увеличение (уменьшение) обеспечений

30

 

100,9

 

 

убыток (прибыль) от нереализованных курсовых разниц

40

2,42

 

 

8,2

убыток (прибыль) неоперационной деятельности

50

 

 

3,2

 

Расходы на уплату процентов

60

57,8

х

136,7

х

Прибыль (убыток) от операционной деятельности до изменения в чистых оборотных активах

70

326,72

 

904,4

 

Уменьшение (увеличение):

 

 

 

 

 

оборотных активов

80

2199,4

 

 

1272,9

расходов будущих периодов

90

 

 

 

 

Увеличение (уменьшение):

 

 

 

 

 

текущих обязательств

100

 

-508

394,7

 

доходов будущих периодов

110

 

 

 

 

Денежные средства от операционной деятельности

120

3034,12

 

26,2

 

Уплаченные:

 

 

 

 

 

проценты

130

х

57,8

х

136,7

налоги на прибыль

140

х

558,9

х

17,8

Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий

150

2417,42

 

 

128,3

Движение денежных средств от чрезвычайных событий

160

 

 

 

 

Чистое движение денежных средств от операционной деятельности

170

2417,42

 

 

128,3

II. Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности

 

 

 

 

Реализация:

 

 

 

 

 

финансовых инвестиций

180

 

х

 

х

необоротных активов

190

 

х

11,4

х

имущественных комплексов

200

 

 

 

 

Полученные:

 

 

 

 

 

проценты

210

 

х

 

х

дивиденды

220

 

х

 

х

Прочие поступления

230

 

х

 

х

Приобретение:

 

 

 

 

 

финансовых инвестиций

240

х

5

х

66,5

необоротных активов

250

х

1933,6

х

 

имущественных комплексов

260

х

 

х

 

Прочие платежи

270

х

 

х

 

Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий

280

 

1938,6

 

55,1

Движение денежных средств от чрезвычайных событий

290

 

 

 

 

Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности

300

 

1938,6

 

55,1

III. Движение денежных средств в результате финансовой деятельности

 

 

 

 

 

Поступление собственного капитала

310

 

х

 

х

Полученные займы

320

 

х

 

х

Прочие поступления

330

 

х

 

х

Погашение займов

340

х

602

х

267

Выплаченные дивиденды

350

х

 

х

 

Прочие платежи

360

х

 

х

 

Чистое движение денежных средств до чрезвычайных событий

370

 

602

 

267

Движение денежных средств от чрезвычайных событий

380

 

 

 

 

Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности

390

 

602

 

267

Чистое движение денежных средств за отчетный период

400

 

123,18

 

450

Остаток денежных средств на начало года

410

671,8

х

546,20

х

Влияние изменения валютных курсов на остаток денежных средств

420

 

2,42

8,2

 

Остаток денежных средств на конец года

430

546,2

х

104

х