• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 

Страхуемые объекты по видам страхования иным, чем страхование

жизни, как правило, имеют различную степень риска. Следовательно, даже

в рамках одного вида для страхования разных объектов необходимо иметь

некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения совокупно-

сти тарифных ставок и условий их применения носит название тарифика-

ция страхового продукта. В качестве основных этапов тарификации можно выделить построение тарификационной системы и собственно рас-

чет тарифных ставок116.

В наиболее общем виде тарификационная система выглядит сле-

дующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько доста-

точно крупных категорий. Для каждой категории рассчитывается базовая

тарифная ставка. Кроме того, приводится список всех факторов риска, ко-

торые страховщик хочет отразить в своей системе. Наличие или отсутст-

вие каждого фактора на страхуемом объекте учитываются при расчете та-

рифа с помощью поправочных коэффициентов. Существует много видов

поправочных коэффициентов: умножаемые, прибавляемые (вычитаемые),

складываемые и т.д. Выбор необходимого вида коэффициента осуществ-

ляется страховщиком при создании тарификационной системы и зависит от

его предпочтений и характера влияния фактора на риск.

Порядок использования тарификационной системы при заключении

договора страхования следующий:

1) определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификаци-

онной группе и в соответствии с этой группой выбирается исходная (базо-

вая) тарифная ставка;

2) отмечается наличие (отсутствие) на объекте учитываемых факто-

ров риска, находятся соответствующие им поправочные коэффициенты,

которые затем применяются к базовой тарифной ставке.

Выделяют следующие причины разработки тарификационных сис-

тем, деления страхуемых объектов на группы с учетом различных факто-

ров риска в отличие от использования одной средней тарифной ставки.

Экономический (технический аспект) тарификации. Создание под-

робной тарификационной системы обеспечивает формирование страхово-

го фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих

обязательств и обеспечивающем заданную финансовую устойчивость, чего

нельзя добиться при использовании только единой средней тарифной

ставки.

Так, если существуют две группы застрахованных объектов с мини-

мальными и максимальными вероятностями наступления страхового слу-

чая, то при использовании усредненной тарифной ставки может произойти

превышение выплат над собранными нетто-премиями и, как следствие, ра-

зорение страховщика. Последнее становится возможным в силу того, что

были застрахованы объекты из второй группы (с максимальной вероятно-

стью, для которых усредненная величина страховой премии оказалась вы-

годной), первая группа застрахованных объектов использовала другие ме-

тоды защиты, например, самострахование (для них усредненная величина

страховой премии оказалась высокой).

Коммерческий аспект тарификации. Антиселекция риска. Наряду с

установлением при помощи тарификационной системы ценовой политики,

что является одним из средств конкурентной борьбы, тарифы в страхова-

нии выполняют роль инструмента селекции рисков. Под селекцией рис-

ков понимается отбор страховщиком с помощью различных методов выгодных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При

этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхова-

ние опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий дого-

вора страхования, в частности, размеров страховой премии. Антиселек-

ция, т.е. отбор неблагоприятных для данного страховщика рисков117, может

происходить не только вследствие ошибок в тарификации страховых про-

дуктов, но и из-за непродуманных условий страхования, отсутствия ограни-

чений на принятие в страхование опасных рисков, неправильной политики

в области продаж страховых услуг и т.д.

Мотивационный аспект. При применении тарификационной систе-

мы, учитывающей различные факторы риска, страхователь непосредст-

венно может выбирать ту или иную тарификационную группу со ссылкой на

поправочные коэффициенты. Так, если для страхователя выгоднее про-

вести и/или соблюдать некоторые предупредительные мероприятия (на-

пример, установка сигнализации на машину или ее хранение на охраняе-

мой стоянке в ночное время), в отличие от дополнительной переплаты

страховой премии, то у него появляется мотивация для перехода в другую

тарификационную группу.

Методика. При определении тарифов для видов страхования иных,

чем страхование жизни118, может использоваться Методика расчета та-

рифных ставок по рисковым видам страхования119, в соответствии с кото-

рой нетто-ставка рассчитывается по формуле120:

Т Т Т , н о р = +

где То – основная часть нетто-ставки, которая определяется как:

q,

S

Т 100 Sв

о = ∗ ∗

где Sв – среднее возмещение;

S – средняя страховая сумма;

q – вероятность наступления страхового случая;

Тр – рисковая надбавка. Рассчитывается по формуле:

,

N q

Т Т ( ) 1 q (R / S )

2

в в

р О

+

= ∗α γ ∗

где N – число договоров страхования;

Rв – среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

α(γ) – гарантия безопасности. Величина α называется квантилем

нормального распределения, определяется по таблице функции Ф (α).

Ниже приведена таблица значений α для часто используемых значе-

ний гарантии безопасности γ.

Таблица 7.1

Значения показателей гарантии безопасности

Заданное значение

вероятности γ, %

84 90 95 98 99,86

Значение α, при ко-

тором Ф(α)=γ

1,0 1,3 1,645 2,0 3,0

В структуре нетто-ставки выделяются основная часть и рисковая над-

бавка. Сумма основных частей нетто-ставки обеспечивает 50-процентную

гарантию не разорения страховщика, оставшиеся (γ–50) проценты

покрывает рисковая надбавка. Указанные положения иллюстрируются на

графике, представленном на рисунке 7.1.

Необходимо помнить о существовании небольшой вероятности, что

собранных нетто-премий не хватит на все выплаты, так как величина га-

рантии безопасности всегда меньше 100%121.

Приведенная формула применима с учетом того, что:

􀂾 существует большое число однородных независимых застрахованных

рисков;

􀂾 разброс страховых сумм по всем застрахованным рискам невелик;

􀂾 все договоры заключаются на одинаковый срок;

􀂾 по одному договору может произойти не более одного страхового слу-

чая.

Рис. 7.1. Графическая иллюстрация определения величины

страхового фонда и его составляющих122

Расчет тарифных ставок производится по группам страхуемых объек-

тов в соответствии с разработанной тарификационной системой. В резуль-

тате этого расчета страховщик получает для каждой группы базовые та-

рифные нетто- и брутто-ставки. Точность оценки тарифной ставки зависит

от объема и достоверности данных, получаемых в процессе разработки и

проведения этого вида страхования.

Согласно приведенной формуле нетто-ставки, ее основная часть

рассчитывается как отношение суммы выплат по закончившимся догово-

рам данного вида к совокупной страховой сумме по этим договорам. В

страховании такое отношение называется показателем убыточности

страховой суммы, что отражает «физический» смысл основной части нет-

то-ставки и страховых тарифов вообще. Поскольку значение убыточности с

течением времени может колебаться, то дополнительно создается запас

средств для покрытия возможных отклонений показателя убыточности от

расчетного значения за счет введения в нетто-ставку рисковой надбавки.

Величина страхового фонда, которой с

вероятностью γ% хватит на осуществле-

ние всех выплат

Покрывается

рисковой над-

бавкой

Обеспечивается основной

частью нетто-премии

Функция плотности

распределения сум-

мы выплат f (x) Вероятность (1–γ)% того,

что сумма выплат стра-

ховщика превысит дан-

ную величину

С вероятностью γ% сум-

ма выплат страховщика

не превысит этой вели-

γ%

Сумма выплат

Убыточность страховой суммы – синтетический показатель, вклю-

чающий в себя самостоятельные экономические показатели, характери-

зующие различные стороны воздействия страховых случаев на застрахо-

ванные объекты. Введем условные обозначения: а – число страховых объ-

ектов; с – страховая сумма застрахованных объектов; l – число страховых

случаев; d – число пострадавших объектов; b – сумма страхового возме-

щения; q – показатель убыточности страховой суммы. С учетом введенных

обозначений, факторы, влияющие на убыточность страховой суммы, вы-

ражаются в следующих показателях:

частота (частость) страховых случаев (обычно на 100 стра-

хований): l / a, характеризует коэффициент (процент) горимости строений,

аварийности средств транспорта и т.д.;

опустошительность страхового случая: d / l, определяет

среднее число объектов погибших или пострадавших от одного страхового

случая;

коэффициент кумуляции показывает, какие объекты по своей

стоимости (более или менее ценные по сравнению со средним застрахо-

ванным объектом) преобладают среди поврежденных или уничтоженных;

при частичном повреждении объектов он свидетельствует о средней сте-

пени повреждения одного объекта, при полном уничтожении – о гибели в

среднем более или менее крупных рисков по сравнению с их средней стра-

ховой оценкой по всему страховому портфелю: b : с / d : а.

Произведение трех указанных элементов дает синтетический показа-

тель убыточности страховой суммы:

c

b

l a d c

q d l b a =

∗ ∗ ∗

∗ ∗ ∗

= .

Особенности расчета тарифных ставок при подготовке нового

страхового продукта. При подготовке нового вида страхования страховая

компания не имеет данных относительно вероятности и ожидаемой вели-

чины ущерба, что заставляет страховщиков использовать внешние источ-

ники информации. Например, при подготовке страхования автомобилей

необходимые сведения о частоте и тяжести дорожных происшествий мож-

но получить в управлениях государственной инспекции безопасности до-

рожного движения, для огневого страхования требуемые показатели могут

быть рассчитаны на основе информации управлений государственной по-

жарной службы и т.д. Однако, как правило, этих данных бывает недоста-

точно для оценки параметров величины выплат страховых сумм, в связи с

чем возникает необходимость упростить рассмотренную выше методику

расчета.

В «Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхова-

ния» приводятся рекомендации относительно выбора величины отношения

средней выплаты к средней страховой сумме. В частности, при страхова-

нии средств наземного транспорта значение данного отношения следует

принимать не ниже 0,4, при страховании от несчастных случаев и болезней

его величина не должна быть ниже 0,3. Однако необходимо отметить, что такой способ оценки приблизительный, поскольку соотношение выплат и

страховых сумм в значительной степени зависит от вида риска и условий

договора страхования, касающихся выплаты возмещения.

Еще одна особенность связана с определением рисковой надбавки.

Поскольку страховщик не располагает данными относительно среднеквад-

ратического отклонения страховых выплат Rв, то используется упрощенная

приблизительная формула для расчета рисковой надбавки:

N q

Т 1,2 ( ) Т 1 - q р о

= ∗α γ ∗ ∗ .

Так как страховщик не заключил ни одного договора страхования, то

в этой формуле в качестве N принимается прогнозируемое число догово-

ров данного вида.

Страхуемые объекты по видам страхования иным, чем страхование

жизни, как правило, имеют различную степень риска. Следовательно, даже

в рамках одного вида для страхования разных объектов необходимо иметь

некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения совокупно-

сти тарифных ставок и условий их применения носит название тарифика-

ция страхового продукта. В качестве основных этапов тарификации можно выделить построение тарификационной системы и собственно рас-

чет тарифных ставок116.

В наиболее общем виде тарификационная система выглядит сле-

дующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько доста-

точно крупных категорий. Для каждой категории рассчитывается базовая

тарифная ставка. Кроме того, приводится список всех факторов риска, ко-

торые страховщик хочет отразить в своей системе. Наличие или отсутст-

вие каждого фактора на страхуемом объекте учитываются при расчете та-

рифа с помощью поправочных коэффициентов. Существует много видов

поправочных коэффициентов: умножаемые, прибавляемые (вычитаемые),

складываемые и т.д. Выбор необходимого вида коэффициента осуществ-

ляется страховщиком при создании тарификационной системы и зависит от

его предпочтений и характера влияния фактора на риск.

Порядок использования тарификационной системы при заключении

договора страхования следующий:

1) определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификаци-

онной группе и в соответствии с этой группой выбирается исходная (базо-

вая) тарифная ставка;

2) отмечается наличие (отсутствие) на объекте учитываемых факто-

ров риска, находятся соответствующие им поправочные коэффициенты,

которые затем применяются к базовой тарифной ставке.

Выделяют следующие причины разработки тарификационных сис-

тем, деления страхуемых объектов на группы с учетом различных факто-

ров риска в отличие от использования одной средней тарифной ставки.

Экономический (технический аспект) тарификации. Создание под-

робной тарификационной системы обеспечивает формирование страхово-

го фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих

обязательств и обеспечивающем заданную финансовую устойчивость, чего

нельзя добиться при использовании только единой средней тарифной

ставки.

Так, если существуют две группы застрахованных объектов с мини-

мальными и максимальными вероятностями наступления страхового слу-

чая, то при использовании усредненной тарифной ставки может произойти

превышение выплат над собранными нетто-премиями и, как следствие, ра-

зорение страховщика. Последнее становится возможным в силу того, что

были застрахованы объекты из второй группы (с максимальной вероятно-

стью, для которых усредненная величина страховой премии оказалась вы-

годной), первая группа застрахованных объектов использовала другие ме-

тоды защиты, например, самострахование (для них усредненная величина

страховой премии оказалась высокой).

Коммерческий аспект тарификации. Антиселекция риска. Наряду с

установлением при помощи тарификационной системы ценовой политики,

что является одним из средств конкурентной борьбы, тарифы в страхова-

нии выполняют роль инструмента селекции рисков. Под селекцией рис-

ков понимается отбор страховщиком с помощью различных методов выгодных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При

этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхова-

ние опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий дого-

вора страхования, в частности, размеров страховой премии. Антиселек-

ция, т.е. отбор неблагоприятных для данного страховщика рисков117, может

происходить не только вследствие ошибок в тарификации страховых про-

дуктов, но и из-за непродуманных условий страхования, отсутствия ограни-

чений на принятие в страхование опасных рисков, неправильной политики

в области продаж страховых услуг и т.д.

Мотивационный аспект. При применении тарификационной систе-

мы, учитывающей различные факторы риска, страхователь непосредст-

венно может выбирать ту или иную тарификационную группу со ссылкой на

поправочные коэффициенты. Так, если для страхователя выгоднее про-

вести и/или соблюдать некоторые предупредительные мероприятия (на-

пример, установка сигнализации на машину или ее хранение на охраняе-

мой стоянке в ночное время), в отличие от дополнительной переплаты

страховой премии, то у него появляется мотивация для перехода в другую

тарификационную группу.

Методика. При определении тарифов для видов страхования иных,

чем страхование жизни118, может использоваться Методика расчета та-

рифных ставок по рисковым видам страхования119, в соответствии с кото-

рой нетто-ставка рассчитывается по формуле120:

Т Т Т , н о р = +

где То – основная часть нетто-ставки, которая определяется как:

q,

S

Т 100 Sв

о = ∗ ∗

где Sв – среднее возмещение;

S – средняя страховая сумма;

q – вероятность наступления страхового случая;

Тр – рисковая надбавка. Рассчитывается по формуле:

,

N q

Т Т ( ) 1 q (R / S )

2

в в

р О

+

= ∗α γ ∗

где N – число договоров страхования;

Rв – среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

α(γ) – гарантия безопасности. Величина α называется квантилем

нормального распределения, определяется по таблице функции Ф (α).

Ниже приведена таблица значений α для часто используемых значе-

ний гарантии безопасности γ.

Таблица 7.1

Значения показателей гарантии безопасности

Заданное значение

вероятности γ, %

84 90 95 98 99,86

Значение α, при ко-

тором Ф(α)=γ

1,0 1,3 1,645 2,0 3,0

В структуре нетто-ставки выделяются основная часть и рисковая над-

бавка. Сумма основных частей нетто-ставки обеспечивает 50-процентную

гарантию не разорения страховщика, оставшиеся (γ–50) проценты

покрывает рисковая надбавка. Указанные положения иллюстрируются на

графике, представленном на рисунке 7.1.

Необходимо помнить о существовании небольшой вероятности, что

собранных нетто-премий не хватит на все выплаты, так как величина га-

рантии безопасности всегда меньше 100%121.

Приведенная формула применима с учетом того, что:

􀂾 существует большое число однородных независимых застрахованных

рисков;

􀂾 разброс страховых сумм по всем застрахованным рискам невелик;

􀂾 все договоры заключаются на одинаковый срок;

􀂾 по одному договору может произойти не более одного страхового слу-

чая.

Рис. 7.1. Графическая иллюстрация определения величины

страхового фонда и его составляющих122

Расчет тарифных ставок производится по группам страхуемых объек-

тов в соответствии с разработанной тарификационной системой. В резуль-

тате этого расчета страховщик получает для каждой группы базовые та-

рифные нетто- и брутто-ставки. Точность оценки тарифной ставки зависит

от объема и достоверности данных, получаемых в процессе разработки и

проведения этого вида страхования.

Согласно приведенной формуле нетто-ставки, ее основная часть

рассчитывается как отношение суммы выплат по закончившимся догово-

рам данного вида к совокупной страховой сумме по этим договорам. В

страховании такое отношение называется показателем убыточности

страховой суммы, что отражает «физический» смысл основной части нет-

то-ставки и страховых тарифов вообще. Поскольку значение убыточности с

течением времени может колебаться, то дополнительно создается запас

средств для покрытия возможных отклонений показателя убыточности от

расчетного значения за счет введения в нетто-ставку рисковой надбавки.

Величина страхового фонда, которой с

вероятностью γ% хватит на осуществле-

ние всех выплат

Покрывается

рисковой над-

бавкой

Обеспечивается основной

частью нетто-премии

Функция плотности

распределения сум-

мы выплат f (x) Вероятность (1–γ)% того,

что сумма выплат стра-

ховщика превысит дан-

ную величину

С вероятностью γ% сум-

ма выплат страховщика

не превысит этой вели-

γ%

Сумма выплат

Убыточность страховой суммы – синтетический показатель, вклю-

чающий в себя самостоятельные экономические показатели, характери-

зующие различные стороны воздействия страховых случаев на застрахо-

ванные объекты. Введем условные обозначения: а – число страховых объ-

ектов; с – страховая сумма застрахованных объектов; l – число страховых

случаев; d – число пострадавших объектов; b – сумма страхового возме-

щения; q – показатель убыточности страховой суммы. С учетом введенных

обозначений, факторы, влияющие на убыточность страховой суммы, вы-

ражаются в следующих показателях:

частота (частость) страховых случаев (обычно на 100 стра-

хований): l / a, характеризует коэффициент (процент) горимости строений,

аварийности средств транспорта и т.д.;

опустошительность страхового случая: d / l, определяет

среднее число объектов погибших или пострадавших от одного страхового

случая;

коэффициент кумуляции показывает, какие объекты по своей

стоимости (более или менее ценные по сравнению со средним застрахо-

ванным объектом) преобладают среди поврежденных или уничтоженных;

при частичном повреждении объектов он свидетельствует о средней сте-

пени повреждения одного объекта, при полном уничтожении – о гибели в

среднем более или менее крупных рисков по сравнению с их средней стра-

ховой оценкой по всему страховому портфелю: b : с / d : а.

Произведение трех указанных элементов дает синтетический показа-

тель убыточности страховой суммы:

c

b

l a d c

q d l b a =

∗ ∗ ∗

∗ ∗ ∗

= .

Особенности расчета тарифных ставок при подготовке нового

страхового продукта. При подготовке нового вида страхования страховая

компания не имеет данных относительно вероятности и ожидаемой вели-

чины ущерба, что заставляет страховщиков использовать внешние источ-

ники информации. Например, при подготовке страхования автомобилей

необходимые сведения о частоте и тяжести дорожных происшествий мож-

но получить в управлениях государственной инспекции безопасности до-

рожного движения, для огневого страхования требуемые показатели могут

быть рассчитаны на основе информации управлений государственной по-

жарной службы и т.д. Однако, как правило, этих данных бывает недоста-

точно для оценки параметров величины выплат страховых сумм, в связи с

чем возникает необходимость упростить рассмотренную выше методику

расчета.

В «Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхова-

ния» приводятся рекомендации относительно выбора величины отношения

средней выплаты к средней страховой сумме. В частности, при страхова-

нии средств наземного транспорта значение данного отношения следует

принимать не ниже 0,4, при страховании от несчастных случаев и болезней

его величина не должна быть ниже 0,3. Однако необходимо отметить, что такой способ оценки приблизительный, поскольку соотношение выплат и

страховых сумм в значительной степени зависит от вида риска и условий

договора страхования, касающихся выплаты возмещения.

Еще одна особенность связана с определением рисковой надбавки.

Поскольку страховщик не располагает данными относительно среднеквад-

ратического отклонения страховых выплат Rв, то используется упрощенная

приблизительная формула для расчета рисковой надбавки:

N q

Т 1,2 ( ) Т 1 - q р о

= ∗α γ ∗ ∗ .

Так как страховщик не заключил ни одного договора страхования, то

в этой формуле в качестве N принимается прогнозируемое число догово-

ров данного вида.