• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 

 

Исходные данные

 

 

Закуплены комплектующие на

         282,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

20%

 

Осталось на складе в конце месяца

           19,740   

 

Продана  готовая продукция на

         600,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

45%

 

Понесены следующие валовые издержки:

 

 

Оплата производственного персонала с начислениями

           90,000   

выплаты до 31.01

Производственные накладные издержки

           78,000   

без амортизации и аренды.

Амортизация

             643.8   

 

Административные издержки

           60,000   

выплаты после 31.01

Маркетинговые издержки

           30,000   

выплаты до 31.01

Процентная ставка банковского кредита

24%

 

Аренда оплачена в конце прошлого года на год вперед и включается в издержки ежемесячно.

Выплата процентов осуществляется до последнего числа каждого месяца.

 

Имеющиеся кредиторская задолженность, начисленные обязательства

 

и задолженности перед бюджетом погашаются в течение месяца.

 

Дебиторы погашают свою задолженность в течение месяца на половину.

 

 

 

Табл. 1

Баланс предприятия на

01.01.ХХ

31.01.ХХ

АКТИВЫ

 

 

Оборотные средства

 

 

Денежные средства

          22,400    

 

Дебиторская задолженность

          48,000    

 

Товарно-материальные средства

            5,400    

 

Предоплаченная аренда помещений

          12,000    

 

Основные средства

 

 

Начальная стоимость

          32,762    

 

Накопленная амортизация

            1,862    

 

Остаточная стоимость

          30,900    

 

Активы, всего

        118,700    

 

ПАССИВЫ

 

 

Краткосрочные задолженности

 

 

Кредиторская задолженность

          34,000    

 

Начисленные обязательства

          21,200    

 

Банковская ссуда

                  -      

 

Задолженности по налогу на прибыль

               820    

 

Долгосрочные задолженности

 

 

Долгосрочный банковский кредит

          20,000    

 

Собственный капитал

 

 

Уставной капитал

          30,000    

 

Нераспределенная прибыль

          12,680    

 

Пассивы, всего

        118,700    

 

 

 

 

 

Отчет о прибыли за месяц

Табл. 2

 

Выручка

 

 

Производственная себестоимость:

 

 

Материальные затраты

 

 

Оплата прямого труда

 

 

Производственные накладные издержки

 

 

Арендная плата

 

 

Амортизация

 

 

Валовый доход

 

 

Административные издержки

 

 

Маркетинговые издержки

 

 

Операционная прибыль

 

 

Процентные платежи

 

 

Прибыль до налога на прибыль

 

 

Налог на прибыль

 

 

Чистая прибыль

 

 

 

 

 

Расчет денежного счета

Табл. 3

 

Начальный баланс

 

 

Погашение дебиторской задолженности прошлого мес.

 

 

Денежные поступления от продаж

 

 

Денежные расходы вследствие покупки комплектующих

 

 

Оплата производственного персонала

 

 

Оплата производственных накладных издержек

 

 

Оплата маркетинговых издержек

 

 

Погашение кредиторской задолженности прошлого мес.

 

 

Выплаты процентов

 

 

Погашение начисленных обязательств прошлого мес.

 

 

Выплаты задолженности по налогам

 

 

Конечный баланс

 

 

 

 

 

 

Исходные данные

 

 

Закуплены комплектующие на

         282,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

20%

 

Осталось на складе в конце месяца

           19,740   

 

Продана  готовая продукция на

         600,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

45%

 

Понесены следующие валовые издержки:

 

 

Оплата производственного персонала с начислениями

           90,000   

выплаты до 31.01

Производственные накладные издержки

           78,000   

без амортизации и аренды.

Амортизация

             643.8   

 

Административные издержки

           60,000   

выплаты после 31.01

Маркетинговые издержки

           30,000   

выплаты до 31.01

Процентная ставка банковского кредита

24%

 

Аренда оплачена в конце прошлого года на год вперед и включается в издержки ежемесячно.

Выплата процентов осуществляется до последнего числа каждого месяца.

 

Имеющиеся кредиторская задолженность, начисленные обязательства

 

и задолженности перед бюджетом погашаются в течение месяца.

 

Дебиторы погашают свою задолженность в течение месяца на половину.

 

 

 

Табл. 1

Баланс предприятия на

01.01.ХХ

31.01.ХХ

АКТИВЫ

 

 

Оборотные средства

 

 

Денежные средства

          22,400    

 

Дебиторская задолженность

          48,000    

 

Товарно-материальные средства

            5,400    

 

Предоплаченная аренда помещений

          12,000    

 

Основные средства

 

 

Начальная стоимость

          32,762    

 

Накопленная амортизация

            1,862    

 

Остаточная стоимость

          30,900    

 

Активы, всего

        118,700    

 

ПАССИВЫ

 

 

Краткосрочные задолженности

 

 

Кредиторская задолженность

          34,000    

 

Начисленные обязательства

          21,200    

 

Банковская ссуда

                  -      

 

Задолженности по налогу на прибыль

               820    

 

Долгосрочные задолженности

 

 

Долгосрочный банковский кредит

          20,000    

 

Собственный капитал

 

 

Уставной капитал

          30,000    

 

Нераспределенная прибыль

          12,680    

 

Пассивы, всего

        118,700    

 

 

 

 

 

Отчет о прибыли за месяц

Табл. 2

 

Выручка

 

 

Производственная себестоимость:

 

 

Материальные затраты

 

 

Оплата прямого труда

 

 

Производственные накладные издержки

 

 

Арендная плата

 

 

Амортизация

 

 

Валовый доход

 

 

Административные издержки

 

 

Маркетинговые издержки

 

 

Операционная прибыль

 

 

Процентные платежи

 

 

Прибыль до налога на прибыль

 

 

Налог на прибыль

 

 

Чистая прибыль

 

 

 

 

 

Расчет денежного счета

Табл. 3

 

Начальный баланс

 

 

Погашение дебиторской задолженности прошлого мес.

 

 

Денежные поступления от продаж

 

 

Денежные расходы вследствие покупки комплектующих

 

 

Оплата производственного персонала

 

 

Оплата производственных накладных издержек

 

 

Оплата маркетинговых издержек

 

 

Погашение кредиторской задолженности прошлого мес.

 

 

Выплаты процентов

 

 

Погашение начисленных обязательств прошлого мес.

 

 

Выплаты задолженности по налогам

 

 

Конечный баланс