• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 

 

СИСТЕМА БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Бюджет продаж

 

 

 

Квартал 1   

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Ожидаемый объем

      10,000

    30,000

    40,000

    20,000

     100,000

Ожидаемая цена единицы продкции

 $     20.00

 $   20.00

 $   20.00

 $   20.00

 

Выручка за реализованную продции

 $  200,000

 $600,000

 $800,000

 $400,000

 $ 2,000,000

 

 

 

 

 

 

График поступления денежн. средств

 

 

 

 

Счета дебиторов на начало года

 $   90,000

 

 

 

 $    90,000

Приток денег от продаж 1 квртал

 $  140,000

 $ 60,000

 

 

 $   200,000

Приток денег от продаж 2 квартал

 

 $420,000

 $180,000

 

 $   600,000

Приток денег от продаж 3 квартал

 

 

 $560,000

 $240,000

 $   800,000

Приток денег от продаж 4 квл

 

 

 

 $280,000

 $   280,000

Итого поступление денег

 $  230,000

 $480,000

 $740,000

 $520,000

 $ 1,970,000

 

 

 

Бюджет производства

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Ожидаемый объем сбыта

      10,000

    30,000

     40,000

     20,000

    100,000

Запасы на конец квартала

        6,000

      8,000

      4,000

      3,000

       3,000

Требуемый объем продукции

      16,000

    38,000

     44,000

     23,000

    103,000

Минус запасы на начало периода

        2,000

      6,000

      8,000

      4,000

       2,000

Объем производства продукции

      14,000

    32,000

     36,000

     19,000

    101,000

 

 

 

 

 

 

Бюджет основных материалов

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Объем производства продукции

      14,000

      32,000

    36,000

    19,000

  101,000

Треб   объем материал  на ед. прод      

5

5

5

5

5

Треб   объем материал  на период 

      70,000

    160,000

   180,000

    95,000

  505,000

Запасы матер   на конец периода  

      16,000

      18,000

      9,500

     7,500

     7,500

Общая потребность в материалах

      86,000

    178,000

   189,500

  102,500

  512,500

Запасы матер     на начало периода

       7,000

      16,000

    18,000

     9,500

     7,000

 

 

 

 

 

 

Закупки материалов (кг)

      79,000

    162,000

   171,500

    93,000

  505,500

Стоимость закупок материалов

 $   47,400

 $   97,200

 $ 102,900

 $ 55,800

 $303,300

 

 

 

 

 

 

График платежей за материалы

 

 

 

 

 

Счета кредиторов на начало года

 $   25,800

 

 

 

 $ 25,800

Оплата за материалы 1 квартала

 $   23,700

 $   23,700

 

 

 $ 47,400

Оплата за материалы 2 квартала

 

 $   48,600

 $  48,600

 

 $ 97,200

Оплата за материалы 3 квартала

 

 

 $  51,450

 $ 51,450

 $102,900

Оплата за материалы 4 квартала

 

 

 

 $ 27,900

 $ 27,900

Платежи всего

 $   49,500

 $   72,300

 $ 100,050

 $ 79,350

 $301,200

 

 

Бюджет заработной платы

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Объем производства продукции

    14,000

    32,000

    36,000

    19,000

    101,000

Затраты труда основного персонала

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

Итого затраты труда персонала

    11,200

    25,600

    28,800

    15,200

      80,800

Стоимость одного часа

 $     7.50

 $     7.50

 $    7.50

 $     7.50

 $      7.50

Затраты на оплату основн.  персонала

 $  84,000

 $192,000

 $216,000

 $114,000

 $  606,000

 

 

Бюджет накладных расходов

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Затраты труда осн    персонала 

     11,200

    25,600

     28,800

    15,200

      80,800

Норма перем      накл       затрат

 $     2.00

 $     2.00

 $     2.00

 $     2.00

 $      2.00

Планируемые перем     накл       затрат

     22,400

    51,200

     57,600

    30,400

    161,600

Планируемые постоян   затр ат

 $  60,600

 $  60,600

 $  60,600

 $  60,600

 $  242,400

Итого накладных затрат

 $  83,000

 $111,800

 $ 118,200

 $  91,000

 $  404,000

Амортизация

 $  15,000

 $  15,000

 $  15,000

 $  15,000

 $   60,000

Оплата накладных затрат

 $  68,000

 $  96,800

 $ 103,200

 $  76,000

 $  344,000

 

 

Бюджет конечных запасов продукции

 

 

 

 

 

Статьи

Количество

Затраты

Всего

Затраты на единицу прод     :

 

 

 

основные материалы (кг)

5

$     0.60

$      3.00

затраты труда осн       перс  ала

0.8

$     7.50

$      6.00

накладные затраты (на час)

0.8

$     5.00

$      4.00

Итого

 

 

$    13.00

 

 

 

 

Запас прод     на конец года

 

 

$   39,000

 

 

Бюджет затрат на реализацию и управление

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Ожидаемый объем сбыта

     10,000

     30,000

     40,000

    20,000

   100,000

Переменные на единицу прод кции

 $     1.80

 $      1.80

 $      1.80

 $    1.80

 $    1.80

Планир  перем затраты  

 $  18,000

 $   54,000

 $   72,000

 $ 36,000

 $180,000

Планируемые постоянные затраты

 

 

 

 

 

Реклама

 $  40,000

 $   40,000

 $   40,000

 $ 40,000

 $160,000

Зарплата управляющих

 $  35,000

 $   35,000

 $   35,000

 $ 35,000

 $140,000

Страховка

 $       -  

 $    1,900

 $   37,750

 $      -  

 $  39,650

Налог на недвижимость

 $       -  

 $       -  

 $        -  

 $ 18,150

 $  18,150

Итого постоянных затрат

 $  75,000

 $   76,900

 $  112,750

 $ 93,150

 $357,800

Всего планируемые затраты

 $  93,000

 $ 130,900

 $  184,750

 $129,150

 $537,800

 

 

 

 

 

 

 

 

Бюджет денежных средств

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Денежные средства на начало периода

 $  42,500

 $  (74,165)

 $(128,330)

 $ (14,495)

 $    42,500

 

 

 

 

 

 

Поступление денежных средств

 

 

 

 

 

от потребителей

 $ 230,000

 $ 480,000

 $ 740,000

 $520,000

 $1,970,000

Денежные средства в распоряжении

 $ 272,500

 $ 405,835

 $ 611,670

 $505,505

 $2,012,500

 

 

 

 

 

 

Расходование денежных средств

 

 

 

 

 

на основные материалы

 $  49,500

 $   72,300

 $ 100,050

 $  79,350

 $  301,200

на оплату труда основного персонала

 $  84,000

 $ 192,000

 $ 216,000

 $114,000

 $  606,000

производственные накладные затраты

 $  68,000

 $   96,800

 $ 103,200

 $  76,000

 $  344,000

затраты на сбыт и управление

 $  93,000

 $ 130,900

 $ 184,750

 $129,150

 $  537,800

налог на прибыль

 $  12,165

 $   12,165

 $   12,165

 $  12,165

 $    48,660

покупка оборудования

 $  30,000

 $   20,000

 $       -  

 $      -  

 $    50,000

дивиденды

 $  10,000

 $   10,000

 $   10,000

 $  10,000

 $    40,000

Всего

 $ 346,665

 $ 534,165

 $ 626,165

 $420,665

 $1,927,660

 

 

 

 

 

 

Избыток (дефицит) денежных средств

 $ (74,165)

 $(128,330)

 $  (14,495)

 $  84,840

 $    84,840

 

 

 

 

 

 

Финансирование:

 

 

 

 

 

Получение ссуды

 

 

 

 

 $        -  

Погашение ссуды

 

 

 

 

 $        -  

Выплата процентов

 

 

 

 

 $        -  

Итого

 

 

 

 

 $        -  

 

 

 

 

 

 

Денежные средства на конец периода

 $ (74,165)

 $(128,330)

 $  (14,495)

 $  84,840

 $    84,840

 

 

Прогнозный отчет о прибыли (убытках)

 

Выручка за продукцию

 $      2,000,000

Себестоимость реализован    проди

 $      1,300,000

Валовая прибыль

 $        700,000

Затраты на сбыт и управление

 $        537,800

Прибыль до процентов и налогв

 $        162,200

проценты за кредит

$              -  

Прибыль до выплаты налогов

 $        162,200

Налог на прибыль

 $          48,660

Чистая прибыль

 $        113,540

 

 

Прогнозный баланс на конец года

 

 

Активы:

1 января

31 декабря

Оборотные активы:

 

 

Денежные средства

 $     42,500

 $    84,840

Счета дебиторов

 $     90,000

 $   120,000

Запасы сырья

 $      4,200

 $      4,500

Запасы готовой продукции

 $     26,000

 $    39,000

Всего оборотные активы

 $   162,700

 $   248,340

Основные средства

 

 

Земля

 $     80,000

 $    80,000

Сооружения и оборудование

 $   700,000

 $   750,000

Накопленная амортизация

 $  (292,000)

 $  (352,000)

Сооружения и оборудование, нетто

 $   408,000

 $   398,000

Итого активы

 $   650,700

 $  726,340

 

 

 

Обязательства:

 

 

Текущие обязательства

 

 

Счета к оплате

 $     25,800

 $    27,900

Банковский кредит

 

 $         -  

Акционерный капитал:

 

 

Обыкновенные акции, без номинала

 $   175,000

 $   175,000

Нераспределенная прибыль

 $   449,900

 $   523,440

Всего акционерный капитал

 $   624,900

 $   698,440

Итого обязательства и капитал

 $   650,700

 $  726,340

 

 

 

Проверка баланса

ОК

ОК

 

 

 

 

СИСТЕМА БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Бюджет продаж

 

 

 

Квартал 1   

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Ожидаемый объем

      10,000

    30,000

    40,000

    20,000

     100,000

Ожидаемая цена единицы продкции

 $     20.00

 $   20.00

 $   20.00

 $   20.00

 

Выручка за реализованную продции

 $  200,000

 $600,000

 $800,000

 $400,000

 $ 2,000,000

 

 

 

 

 

 

График поступления денежн. средств

 

 

 

 

Счета дебиторов на начало года

 $   90,000

 

 

 

 $    90,000

Приток денег от продаж 1 квртал

 $  140,000

 $ 60,000

 

 

 $   200,000

Приток денег от продаж 2 квартал

 

 $420,000

 $180,000

 

 $   600,000

Приток денег от продаж 3 квартал

 

 

 $560,000

 $240,000

 $   800,000

Приток денег от продаж 4 квл

 

 

 

 $280,000

 $   280,000

Итого поступление денег

 $  230,000

 $480,000

 $740,000

 $520,000

 $ 1,970,000

 

 

 

Бюджет производства

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Ожидаемый объем сбыта

      10,000

    30,000

     40,000

     20,000

    100,000

Запасы на конец квартала

        6,000

      8,000

      4,000

      3,000

       3,000

Требуемый объем продукции

      16,000

    38,000

     44,000

     23,000

    103,000

Минус запасы на начало периода

        2,000

      6,000

      8,000

      4,000

       2,000

Объем производства продукции

      14,000

    32,000

     36,000

     19,000

    101,000

 

 

 

 

 

 

Бюджет основных материалов

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Объем производства продукции

      14,000

      32,000

    36,000

    19,000

  101,000

Треб   объем материал  на ед. прод      

5

5

5

5

5

Треб   объем материал  на период 

      70,000

    160,000

   180,000

    95,000

  505,000

Запасы матер   на конец периода  

      16,000

      18,000

      9,500

     7,500

     7,500

Общая потребность в материалах

      86,000

    178,000

   189,500

  102,500

  512,500

Запасы матер     на начало периода

       7,000

      16,000

    18,000

     9,500

     7,000

 

 

 

 

 

 

Закупки материалов (кг)

      79,000

    162,000

   171,500

    93,000

  505,500

Стоимость закупок материалов

 $   47,400

 $   97,200

 $ 102,900

 $ 55,800

 $303,300

 

 

 

 

 

 

График платежей за материалы

 

 

 

 

 

Счета кредиторов на начало года

 $   25,800

 

 

 

 $ 25,800

Оплата за материалы 1 квартала

 $   23,700

 $   23,700

 

 

 $ 47,400

Оплата за материалы 2 квартала

 

 $   48,600

 $  48,600

 

 $ 97,200

Оплата за материалы 3 квартала

 

 

 $  51,450

 $ 51,450

 $102,900

Оплата за материалы 4 квартала

 

 

 

 $ 27,900

 $ 27,900

Платежи всего

 $   49,500

 $   72,300

 $ 100,050

 $ 79,350

 $301,200

 

 

Бюджет заработной платы

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Объем производства продукции

    14,000

    32,000

    36,000

    19,000

    101,000

Затраты труда основного персонала

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

Итого затраты труда персонала

    11,200

    25,600

    28,800

    15,200

      80,800

Стоимость одного часа

 $     7.50

 $     7.50

 $    7.50

 $     7.50

 $      7.50

Затраты на оплату основн.  персонала

 $  84,000

 $192,000

 $216,000

 $114,000

 $  606,000

 

 

Бюджет накладных расходов

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Затраты труда осн    персонала 

     11,200

    25,600

     28,800

    15,200

      80,800

Норма перем      накл       затрат

 $     2.00

 $     2.00

 $     2.00

 $     2.00

 $      2.00

Планируемые перем     накл       затрат

     22,400

    51,200

     57,600

    30,400

    161,600

Планируемые постоян   затр ат

 $  60,600

 $  60,600

 $  60,600

 $  60,600

 $  242,400

Итого накладных затрат

 $  83,000

 $111,800

 $ 118,200

 $  91,000

 $  404,000

Амортизация

 $  15,000

 $  15,000

 $  15,000

 $  15,000

 $   60,000

Оплата накладных затрат

 $  68,000

 $  96,800

 $ 103,200

 $  76,000

 $  344,000

 

 

Бюджет конечных запасов продукции

 

 

 

 

 

Статьи

Количество

Затраты

Всего

Затраты на единицу прод     :

 

 

 

основные материалы (кг)

5

$     0.60

$      3.00

затраты труда осн       перс  ала

0.8

$     7.50

$      6.00

накладные затраты (на час)

0.8

$     5.00

$      4.00

Итого

 

 

$    13.00

 

 

 

 

Запас прод     на конец года

 

 

$   39,000

 

 

Бюджет затрат на реализацию и управление

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Ожидаемый объем сбыта

     10,000

     30,000

     40,000

    20,000

   100,000

Переменные на единицу прод кции

 $     1.80

 $      1.80

 $      1.80

 $    1.80

 $    1.80

Планир  перем затраты  

 $  18,000

 $   54,000

 $   72,000

 $ 36,000

 $180,000

Планируемые постоянные затраты

 

 

 

 

 

Реклама

 $  40,000

 $   40,000

 $   40,000

 $ 40,000

 $160,000

Зарплата управляющих

 $  35,000

 $   35,000

 $   35,000

 $ 35,000

 $140,000

Страховка

 $       -  

 $    1,900

 $   37,750

 $      -  

 $  39,650

Налог на недвижимость

 $       -  

 $       -  

 $        -  

 $ 18,150

 $  18,150

Итого постоянных затрат

 $  75,000

 $   76,900

 $  112,750

 $ 93,150

 $357,800

Всего планируемые затраты

 $  93,000

 $ 130,900

 $  184,750

 $129,150

 $537,800

 

 

 

 

 

 

 

 

Бюджет денежных средств

 

 

 

Квартал 1

Квартал 2

Квартал 3

Квартал 4

За год

Денежные средства на начало периода

 $  42,500

 $  (74,165)

 $(128,330)

 $ (14,495)

 $    42,500

 

 

 

 

 

 

Поступление денежных средств

 

 

 

 

 

от потребителей

 $ 230,000

 $ 480,000

 $ 740,000

 $520,000

 $1,970,000

Денежные средства в распоряжении

 $ 272,500

 $ 405,835

 $ 611,670

 $505,505

 $2,012,500

 

 

 

 

 

 

Расходование денежных средств

 

 

 

 

 

на основные материалы

 $  49,500

 $   72,300

 $ 100,050

 $  79,350

 $  301,200

на оплату труда основного персонала

 $  84,000

 $ 192,000

 $ 216,000

 $114,000

 $  606,000

производственные накладные затраты

 $  68,000

 $   96,800

 $ 103,200

 $  76,000

 $  344,000

затраты на сбыт и управление

 $  93,000

 $ 130,900

 $ 184,750

 $129,150

 $  537,800

налог на прибыль

 $  12,165

 $   12,165

 $   12,165

 $  12,165

 $    48,660

покупка оборудования

 $  30,000

 $   20,000

 $       -  

 $      -  

 $    50,000

дивиденды

 $  10,000

 $   10,000

 $   10,000

 $  10,000

 $    40,000

Всего

 $ 346,665

 $ 534,165

 $ 626,165

 $420,665

 $1,927,660

 

 

 

 

 

 

Избыток (дефицит) денежных средств

 $ (74,165)

 $(128,330)

 $  (14,495)

 $  84,840

 $    84,840

 

 

 

 

 

 

Финансирование:

 

 

 

 

 

Получение ссуды

 

 

 

 

 $        -  

Погашение ссуды

 

 

 

 

 $        -  

Выплата процентов

 

 

 

 

 $        -  

Итого

 

 

 

 

 $        -  

 

 

 

 

 

 

Денежные средства на конец периода

 $ (74,165)

 $(128,330)

 $  (14,495)

 $  84,840

 $    84,840

 

 

Прогнозный отчет о прибыли (убытках)

 

Выручка за продукцию

 $      2,000,000

Себестоимость реализован    проди

 $      1,300,000

Валовая прибыль

 $        700,000

Затраты на сбыт и управление

 $        537,800

Прибыль до процентов и налогв

 $        162,200

проценты за кредит

$              -  

Прибыль до выплаты налогов

 $        162,200

Налог на прибыль

 $          48,660

Чистая прибыль

 $        113,540

 

 

Прогнозный баланс на конец года

 

 

Активы:

1 января

31 декабря

Оборотные активы:

 

 

Денежные средства

 $     42,500

 $    84,840

Счета дебиторов

 $     90,000

 $   120,000

Запасы сырья

 $      4,200

 $      4,500

Запасы готовой продукции

 $     26,000

 $    39,000

Всего оборотные активы

 $   162,700

 $   248,340

Основные средства

 

 

Земля

 $     80,000

 $    80,000

Сооружения и оборудование

 $   700,000

 $   750,000

Накопленная амортизация

 $  (292,000)

 $  (352,000)

Сооружения и оборудование, нетто

 $   408,000

 $   398,000

Итого активы

 $   650,700

 $  726,340

 

 

 

Обязательства:

 

 

Текущие обязательства

 

 

Счета к оплате

 $     25,800

 $    27,900

Банковский кредит

 

 $         -  

Акционерный капитал:

 

 

Обыкновенные акции, без номинала

 $   175,000

 $   175,000

Нераспределенная прибыль

 $   449,900

 $   523,440

Всего акционерный капитал

 $   624,900

 $   698,440

Итого обязательства и капитал

 $   650,700

 $  726,340

 

 

 

Проверка баланса

ОК

ОК