• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

Пример решения лабораторной работы № 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 

 

СЦЕНАРИЙ 1: рост затрат на материалы на 5 %

 

Структура себестоимости

 

 

 

 

 

Переменные расходы на единицу продукции (1 поддон), грн.

 

 

 

 

Материалы

35.20

 

Пар

11.96

 

Электроэнергия

4.05

 

Прямой труд

0.22

 

Потери от брака

0.08

 

Переменные цеховые расходы

1.21

 

Переменные общезаводские расходы

0.53

 

Всего

53.24

 

 

 

 

Постоянные расходы, грн./год

 

 

Непрямой труд

131,624

 

Расходы на соцстрах

89,483

 

Амортизация

1,600,000

 

Общецеховые расходы

151,940

 

Общезаводские расходы

1,584,579

 

Всего

3,557,626

 

 

 

 

Цена единицы продукции

94.28

100.00%

Минус переменные расходы

53.24

56.47%

Вложенный доход

41.04

43.53%

Точка безубыточности

86,686

ед. прод.

 

8,172,798

грн.

Оценка прибыли

 

 

План продажи

96,000

ед. прод.

Доход

9,050,976

грн.

Минус переменные расходы

5,111,078

грн.

Минус постоянные расходы

3,557,626

грн.

Прибыль

382,272

грн.

Запас безопасности

878,178

грн.

Запас безопасности (%)

9.70%

 

 

 

 

 

 

 

СЦЕНАРИЙ 2: рост затрат на электроэнергию на 50 %

 

Структура себестоимости

 

 

 

 

 

Переменные расходы на единицу продукции (1 поддон), грн.

 

 

 

 

Материалы

33.53

 

Пар

11.96

 

Электроэнергия

6.07

 

Прямой труд

0.22

 

Потери от брака

0.08

 

Переменные цеховые расходы

1.21

 

Переменные общезаводские расходы

0.53

 

Всего

53.59

 

 

 

 

Постоянные расходы, грн./год

 

 

Непрямой труд

131,624

 

Расходы на соцстрах

89,483

 

Амортизация

1,600,000

 

Общецеховые расходы

151,940

 

Общезаводские расходы

1,584,579

 

Всего

3,557,626

 

 

 

 

Цена единицы продукции

94.28

100.00%

Минус переменные расходы

53.59

56.84%

Вложенный доход

40.69

43.16%

Точка безубыточности

87,423

ед. прод.

 

8,242,326

грн.

Оценка прибыли

 

 

План продажи

96,000

ед. прод.

Доход

9,050,976

грн.

Минус переменные расходы

5,144,314

грн.

Минус постоянные расходы

3,557,626

грн.

Прибыль

349,037

грн.

Запас безопасности

808,650

грн.

Запас безопасности (%)

8.93%

 

 

 

 

 

 

 

 

СЦЕНАРИЙ 3: рост затрат на материалы на 5 %, рост цены на кирпичи на 5 %, снижение продаж на 10 %

 

Структура себестоимости

 

 

 

 

 

Переменные расходы на единицу продукции (1 поддон), грн.

 

 

 

 

Материалы

35.20

 

Пар

11.96

 

Электроэнергия

4.05

 

Прямой труд

0.22

 

Потери от брака

0.08

 

Переменные цеховые расходы

1.21

 

Переменные общезаводские расходы

0.53

 

Всего

53.24

 

 

 

 

Постоянные расходы, грн./год

 

 

Непрямой труд

131,624

 

Расходы на соцстрах

89,483

 

Амортизация

1,600,000

 

Общецеховые расходы

151,940

 

Общезаводские расходы

1,584,579

 

Всего

3,557,626

 

 

 

 

Цена единицы продукции

99.00

100.00%

Минус переменные расходы

53.24

53.78%

Вложенный доход

45.75

46.22%

Точка безубыточности

77,754

ед. прод.

 

7,697,302

грн.

Оценка прибыли

 

 

План продажи

86,400

ед. прод.

Доход

8,553,172

грн.

Минус переменные расходы

4,599,971

грн.

Минус постоянные расходы

3,557,626

грн.

Прибыль

395,576

грн.

Запас безопасности

855,871

грн.

Запас безопасности (%)

10.01%

 

 

 

 

 

 

 

СЦЕНАРИЙ 1: рост затрат на материалы на 5 %

 

Структура себестоимости

 

 

 

 

 

Переменные расходы на единицу продукции (1 поддон), грн.

 

 

 

 

Материалы

35.20

 

Пар

11.96

 

Электроэнергия

4.05

 

Прямой труд

0.22

 

Потери от брака

0.08

 

Переменные цеховые расходы

1.21

 

Переменные общезаводские расходы

0.53

 

Всего

53.24

 

 

 

 

Постоянные расходы, грн./год

 

 

Непрямой труд

131,624

 

Расходы на соцстрах

89,483

 

Амортизация

1,600,000

 

Общецеховые расходы

151,940

 

Общезаводские расходы

1,584,579

 

Всего

3,557,626

 

 

 

 

Цена единицы продукции

94.28

100.00%

Минус переменные расходы

53.24

56.47%

Вложенный доход

41.04

43.53%

Точка безубыточности

86,686

ед. прод.

 

8,172,798

грн.

Оценка прибыли

 

 

План продажи

96,000

ед. прод.

Доход

9,050,976

грн.

Минус переменные расходы

5,111,078

грн.

Минус постоянные расходы

3,557,626

грн.

Прибыль

382,272

грн.

Запас безопасности

878,178

грн.

Запас безопасности (%)

9.70%

 

 

 

 

 

 

 

СЦЕНАРИЙ 2: рост затрат на электроэнергию на 50 %

 

Структура себестоимости

 

 

 

 

 

Переменные расходы на единицу продукции (1 поддон), грн.

 

 

 

 

Материалы

33.53

 

Пар

11.96

 

Электроэнергия

6.07

 

Прямой труд

0.22

 

Потери от брака

0.08

 

Переменные цеховые расходы

1.21

 

Переменные общезаводские расходы

0.53

 

Всего

53.59

 

 

 

 

Постоянные расходы, грн./год

 

 

Непрямой труд

131,624

 

Расходы на соцстрах

89,483

 

Амортизация

1,600,000

 

Общецеховые расходы

151,940

 

Общезаводские расходы

1,584,579

 

Всего

3,557,626

 

 

 

 

Цена единицы продукции

94.28

100.00%

Минус переменные расходы

53.59

56.84%

Вложенный доход

40.69

43.16%

Точка безубыточности

87,423

ед. прод.

 

8,242,326

грн.

Оценка прибыли

 

 

План продажи

96,000

ед. прод.

Доход

9,050,976

грн.

Минус переменные расходы

5,144,314

грн.

Минус постоянные расходы

3,557,626

грн.

Прибыль

349,037

грн.

Запас безопасности

808,650

грн.

Запас безопасности (%)

8.93%

 

 

 

 

 

 

 

 

СЦЕНАРИЙ 3: рост затрат на материалы на 5 %, рост цены на кирпичи на 5 %, снижение продаж на 10 %

 

Структура себестоимости

 

 

 

 

 

Переменные расходы на единицу продукции (1 поддон), грн.

 

 

 

 

Материалы

35.20

 

Пар

11.96

 

Электроэнергия

4.05

 

Прямой труд

0.22

 

Потери от брака

0.08

 

Переменные цеховые расходы

1.21

 

Переменные общезаводские расходы

0.53

 

Всего

53.24

 

 

 

 

Постоянные расходы, грн./год

 

 

Непрямой труд

131,624

 

Расходы на соцстрах

89,483

 

Амортизация

1,600,000

 

Общецеховые расходы

151,940

 

Общезаводские расходы

1,584,579

 

Всего

3,557,626

 

 

 

 

Цена единицы продукции

99.00

100.00%

Минус переменные расходы

53.24

53.78%

Вложенный доход

45.75

46.22%

Точка безубыточности

77,754

ед. прод.

 

7,697,302

грн.

Оценка прибыли

 

 

План продажи

86,400

ед. прод.

Доход

8,553,172

грн.

Минус переменные расходы

4,599,971

грн.

Минус постоянные расходы

3,557,626

грн.

Прибыль

395,576

грн.

Запас безопасности

855,871

грн.

Запас безопасности (%)

10.01%