• Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ

    Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета "Финансовый менеджмент"

    Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе. Коучинг - это свод правил для удачного ведения бизнесса, а также умение правильно распоряжаться этими правилами

6.3. Органы и агенты валютного контроля.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется

Правительством Российской Федерации, органами и агентами

валютного контроля в соответствии с действующим Федеральным

законом О валютном регулировании и валютном контроле и иными

федеральными законами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации

являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган

(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный

(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию

деятельности в области валютного контроля федеральных органов

исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а

также их взаимодействие с Центральным банком Российской

Федерации.

Федеральным органом исполнительной власти по действующему в

настоящее время Постановлению Правительства РФ от 23 августа 2000

года № 624 Вопросы Министерства Российской Федерации является

Министерство Финансов РФ. Министерство Финансов РФ обеспечивает

проведение единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой

и валютной политики, промышленной политики при добычи,

производстве и переработке драгоценных металлов и драгоценных

камней и координирует деятельность в этих сферах иных федеральных

органов исполнительной власти, и осуществляет права и функции

упраздненной Федеральной службы России по валютному и

экспортному контролю по организации и проведению валютного

контроля и ведению единой информационной системы валютного

контроля.

Приказом Министерства финансов РФ от 18 августа 2003 года №

77н утверждено Положение о территориальных органах валютного

контроля Министерства финансов Российской Федерации.

Территориальными органами валютного контроля Министерства

финансов РФ являются подразделения Министерства финансов РФ,

осуществляющие свою деятельность непосредственно на закрепленной

за ними территории и обеспечивающие осуществление возложенных на

Министерство финансов РФ как орган валютного контроля прав и

функций по проведению валютного контроля.

Территориальный орган валютного контроля имеет право

проводить проверки соблюдения валютного законодательства РФ

резидентами и нерезидентами, выносить решения о привлечении их к

ответственности за выявленные нарушения валютного законодательства

РФ, а также давать обязательные для исполнения резидентами и

нерезидентами предписания об устранении выявленных нарушений, в

пределах своей компетенции осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, получать в установленном

порядке от органов и агентов валютного контроля, правоохранительных,

контролирующих и иных органов информацию, документы и

материалы, необходимые для осуществления своих функций в сфере

валютного контроля, а также осуществлять в пределах своей

компетенции иные полномочия, предусмотренные законодательством

РФ.

Агенты валютного контроля – организации, которые в

соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут

осуществлять функции валютного контроля. К числу агентов валютного

контроля относятся уполномоченные банки, подотчетные Центральному

Банку Российской Федерации, а также не являющиеся

уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных

бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные

федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и

территориальные органы федеральных органов исполнительной власти,

являющихся органами валютного контроля. Федеральным законом от

26.06.2004 № 58-ФЗ О внесении изменений в некоторые

законодательные акты Российской Федерации и признании

утратившими силу некоторых законодательных актов Российской

Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию

государственного управления был определен статус таможенных

органов Российской Федерации как агентов валютного контроля. Таким

образом, таможенные органы и их должностные лица обладают правами

и обязанностями агентов валютного контроля, в том числе имеют право

проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов

валютного законодательства Российской Федерации и актов органов

валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными

организациями, а также валютными биржами осуществляет

Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк РФ

осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля

и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как

агентов валютного контроля в соответствии с законодательством

Российской Федерации.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и

нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или

валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции

федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами

валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство Российской Федерации обеспечивает

взаимодействие не являющихся уполномоченными банками

профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов

валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в

пределах своей компетенции ив соответствии с законодательством

Российской Федерации имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами

актов валютного законодательства Российской Федерации и актов

органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и

отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые

связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением

счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам

органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи

рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах

своей компетенции имеют право:

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений

актов валютного законодательства Российской Федерации и актов

органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством Российской

Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного

законодательства Российской Федерации и актов органов валютного

регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного

контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и

получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с

проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Агенты

валютного контроля вправе требовать представления только тех

документов, которые непосредственно относятся к проводимой

операции.

Все документы должны быть действительными на день

представления агентам валютного контроля. По запросу агента

валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные

переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в

какой-либо их части на иностранном языке.

Документы представляются агентам валютного контроля в

подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении

валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления

лицом документов, либо представления им недостоверных документов.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для

ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы

валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом

валютного контроля копии.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и

нерезидентами актов валютного законодательства Российской

Федерации и актов органов валютного регулирования;

- представлять органам валютного контроля информацию о

валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,

установленном актами валютного законодательства Российской

Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица

обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской

Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им

известной при осуществлении их полномочий. Органы и агенты

валютного контроля представляют органу валютного контроля,

уполномоченному Правительством Российской Федерации,

необходимые для осуществления его функций документы и

информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются

Правительством Российской Федерации по согласованию с

Центральным банком Российской Федерации.

Итак, были рассмотрены важнейшие принципы, лежащие в основе

системы валютного контроля Российской Федерации. Как видно,

валютное законодательство страны подразумевает контроль

государственных органов за проводимыми валютными операциями.

Развитие рыночных отношений, установление более тесных контактов с

партнерами ближнего и дальнего зарубежья неизбежно приводит к

необходимости либерализации валютного законодательства, к

постепенной отмене валютных ограничений. Об этом свидетельствует

опыт многих стран с эффективной экономикой (США, Великобритания,

Германия и т.д.). Контроль в валютной сфере направлен на защиту

экономики этих стран от уменьшения валютных резервов, обеспечение

национальной безопасности, борьбу с незаконными финансовыми

операциями. Эти задачи актуальны и для нашей страны.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется

Правительством Российской Федерации, органами и агентами

валютного контроля в соответствии с действующим Федеральным

законом О валютном регулировании и валютном контроле и иными

федеральными законами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации

являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган

(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный

(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию

деятельности в области валютного контроля федеральных органов

исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а

также их взаимодействие с Центральным банком Российской

Федерации.

Федеральным органом исполнительной власти по действующему в

настоящее время Постановлению Правительства РФ от 23 августа 2000

года № 624 Вопросы Министерства Российской Федерации является

Министерство Финансов РФ. Министерство Финансов РФ обеспечивает

проведение единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой

и валютной политики, промышленной политики при добычи,

производстве и переработке драгоценных металлов и драгоценных

камней и координирует деятельность в этих сферах иных федеральных

органов исполнительной власти, и осуществляет права и функции

упраздненной Федеральной службы России по валютному и

экспортному контролю по организации и проведению валютного

контроля и ведению единой информационной системы валютного

контроля.

Приказом Министерства финансов РФ от 18 августа 2003 года №

77н утверждено Положение о территориальных органах валютного

контроля Министерства финансов Российской Федерации.

Территориальными органами валютного контроля Министерства

финансов РФ являются подразделения Министерства финансов РФ,

осуществляющие свою деятельность непосредственно на закрепленной

за ними территории и обеспечивающие осуществление возложенных на

Министерство финансов РФ как орган валютного контроля прав и

функций по проведению валютного контроля.

Территориальный орган валютного контроля имеет право

проводить проверки соблюдения валютного законодательства РФ

резидентами и нерезидентами, выносить решения о привлечении их к

ответственности за выявленные нарушения валютного законодательства

РФ, а также давать обязательные для исполнения резидентами и

нерезидентами предписания об устранении выявленных нарушений, в

пределах своей компетенции осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, получать в установленном

порядке от органов и агентов валютного контроля, правоохранительных,

контролирующих и иных органов информацию, документы и

материалы, необходимые для осуществления своих функций в сфере

валютного контроля, а также осуществлять в пределах своей

компетенции иные полномочия, предусмотренные законодательством

РФ.

Агенты валютного контроля – организации, которые в

соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут

осуществлять функции валютного контроля. К числу агентов валютного

контроля относятся уполномоченные банки, подотчетные Центральному

Банку Российской Федерации, а также не являющиеся

уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных

бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные

федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и

территориальные органы федеральных органов исполнительной власти,

являющихся органами валютного контроля. Федеральным законом от

26.06.2004 № 58-ФЗ О внесении изменений в некоторые

законодательные акты Российской Федерации и признании

утратившими силу некоторых законодательных актов Российской

Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию

государственного управления был определен статус таможенных

органов Российской Федерации как агентов валютного контроля. Таким

образом, таможенные органы и их должностные лица обладают правами

и обязанностями агентов валютного контроля, в том числе имеют право

проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов

валютного законодательства Российской Федерации и актов органов

валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными

организациями, а также валютными биржами осуществляет

Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк РФ

осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля

и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как

агентов валютного контроля в соответствии с законодательством

Российской Федерации.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и

нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или

валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции

федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами

валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство Российской Федерации обеспечивает

взаимодействие не являющихся уполномоченными банками

профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов

валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в

пределах своей компетенции ив соответствии с законодательством

Российской Федерации имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами

актов валютного законодательства Российской Федерации и актов

органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и

отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые

связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением

счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам

органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи

рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах

своей компетенции имеют право:

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений

актов валютного законодательства Российской Федерации и актов

органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством Российской

Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного

законодательства Российской Федерации и актов органов валютного

регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного

контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и

получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с

проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Агенты

валютного контроля вправе требовать представления только тех

документов, которые непосредственно относятся к проводимой

операции.

Все документы должны быть действительными на день

представления агентам валютного контроля. По запросу агента

валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные

переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в

какой-либо их части на иностранном языке.

Документы представляются агентам валютного контроля в

подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении

валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления

лицом документов, либо представления им недостоверных документов.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для

ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы

валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом

валютного контроля копии.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и

нерезидентами актов валютного законодательства Российской

Федерации и актов органов валютного регулирования;

- представлять органам валютного контроля информацию о

валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,

установленном актами валютного законодательства Российской

Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица

обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской

Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им

известной при осуществлении их полномочий. Органы и агенты

валютного контроля представляют органу валютного контроля,

уполномоченному Правительством Российской Федерации,

необходимые для осуществления его функций документы и

информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются

Правительством Российской Федерации по согласованию с

Центральным банком Российской Федерации.

Итак, были рассмотрены важнейшие принципы, лежащие в основе

системы валютного контроля Российской Федерации. Как видно,

валютное законодательство страны подразумевает контроль

государственных органов за проводимыми валютными операциями.

Развитие рыночных отношений, установление более тесных контактов с

партнерами ближнего и дальнего зарубежья неизбежно приводит к

необходимости либерализации валютного законодательства, к

постепенной отмене валютных ограничений. Об этом свидетельствует

опыт многих стран с эффективной экономикой (США, Великобритания,

Германия и т.д.). Контроль в валютной сфере направлен на защиту

экономики этих стран от уменьшения валютных резервов, обеспечение

национальной безопасности, борьбу с незаконными финансовыми

операциями. Эти задачи актуальны и для нашей страны.